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国际保理合同的主要内容

发表于 2015-2-12 10:53:32 查看:1125 回复:0
  国际保理合同的主要内容
  最基本的国际保理法律关系产生于出口商和保理商之间,可以说双方签订的国际保理合同(保理协议)是产生国际保理错综法律关系的前提和基础。在本文重点研究的双保理中,出口商和出口保理商之间订立的出口保理协议是国际保理交易的主合同,同时出口保理商和进口保理商之间还会签订相互保理协议。由于国际保理业务是一种包括帐务管理、贸易融资、信用控制和坏账担保的综合性服务,而且服务项目完全根据客户的需求所定,所以国际保理合同内容多样。出口商和保理商之间的保理合同内容通常包括:
  1.有效期限
  保理合同自签字之口起有效期通常为一年,如有需要,可于次年转期。否则,合同逾期后将自动失效,但在有效期内发生的未了业务继续按原合同规定办理,直至全部清理完毕为止。
  2.收购应收账款
  出口商同意并保证按照保理合同的有关规定,将合同生效时己存在的和合同有效期内发生的,通过向国外客户提供服务或出售商品而产生的所有合格应收账款出售给保理商,并使其不受留置权和抵押权的影响。出口商对其附属机构、控股公司、母公司和集团成员的销售属不合格应收账款,保理商不予收购。
  3.核准与未核准应收账款
  在保理合同有效期内,出口商可以随时向保理商申请核准由出售商品或提供服务产生的应收账款,保理商则以书面通知该应收账款核准与否。出口商也可随时要求保理商为自己的客户核定一个信用销售额度,但必须如实提供所掌握的有关该客户的资信情况。保理商以书面通知核准的应收账款和信用销售额度内的应收账款均叫做己核准应收账款。除此之外,有的保理商还对某些特殊情况作了规定。例如,对部分预付货款贸易,对交货期或服务期超过三个月的大额复杂交易,出口商必须逐笔书面通知保理商。否则,即便在信用销售额度之内也只能作为未核准帐款处理。
  对己核准应收账,也叫买方的己核准债务,保理商可以提供无追索权融资和坏账担保。对未经核准的或超出信用销售额度的应收账款,叫未核准应收账款,也叫买方的未核准债务,保理商仅提供有追索权融资,并不承担坏账风险。
  4.收购价款的计算与支付
  保理商收购应收账款的价格也就是发票金额作了下列扣除后的净额:
  (1)出口商根据正常的贸易条件所给予客户的回扣、佣金和折让;(2)根据保理合同所计算出的贴现费用。贴现率通常为现行的透支率;(3)根据应收账款总额计算出的保理商的管理费用。
  费率幅度从0. 75%至3%不等,根据服务项目和业务量大小而定,通常超过2%0保理商应按合同规定的时间和方式支付收购价款,并有权按照协议的有关规定行使冲账权和抵消权。在国际保理业务中,出口商出售给保理商的应收账款均被视为通过提供己为客户接受的商品或服务而产生的正当债权。当客户就商品质量或服务水平提出异议,则应视作所提供的商品或服务未被客户接受,出口商所出售是不合格的应收账款,所以保理商就应有权把该项应收账款加以剔除。
  5.应收帐款的转让及履约保证
  出口商必须应保理商的要求并按协议规定将应收帐款转让给保理商,并将这种非抵押性质的转让以书面通知债务人。保理商作为出口商的代理可以其名义实施这种转让和通知。当通过销售货物产生的债权发生转移时,出口商拥有的其他相关权益也应随之转移,如对有关货物的所有权、留置权、停运权、再出售权等。
  出口商应应承认、接收并保证始终严格遵守保理合同的所有条件和规定。除此之外,出口商通常还要对下列事项进行担保:
  (1)所有出报的应收账款均产生于正当交易。
  (2)出口商己全部履行了有关合同项下的责任和义务。
  (3)提供的货物及服务己被或将被客户接受,并不会出现争议及贸易纠纷。
  (4)客户不是出口商的附属机构、控股公司或集团成员。
  6.附属机构
  在保理商的要求下,出口商应促使其附属机构以同样的条件与该保理商签订保理合同。这样做的主要目的是为了消除个别出口商采用偷梁换柱手法的可能性,即在保理合同签订后的一定时间内,出口商将部分低风险转给附属机构承做,而将附属机构的高风险业务拿来自己做。其结果不但加大了保理商承担的业务风险,而且相应减少了保理商的业务收入。这样做也可避免因几个保理商同时向一家集团公司的不同成员提供保理服务而可能产生的权益冲突。
  7.限制条款
  限制条款通过限制出口商在未经保理商的同意下对应收帐款的再转让来保证保理商对转让帐款的权利完整性。28通常,限制条款包括:第一,未经保理商书面认可同意,出口商不得以任何方式将应收账款抵押给第三者。如在协议签订时己存在对应收账款的抵押,应保理商的要求,出口商必须负责解除这种抵押;第二,签订保理协议后,出口商不得与任何第三者签订类似的协议,如其母公司、子公司或控股公司在此之后与任何第三者签订类似协议,也被认为是出口商违约,除非得到保理商的明确许可。另外,未经保理商以书面认可同意,保理合同不得转让。
  8.合同的立即终止
  如果出口商违反了保理合同的规定,或申请自动清盘,或被迫清盘,或被债权人指定的接管人接受了资产,或全部或部分资产因法律诉讼而遭到扣押,均被认为是发生了违约行为。这时保理商有权立即终止协议,但必须保留其所有的正当权益,并可以用主动借记的方式将未付应收账款再转让给出口商。
  转自窦玫佳:《国际保理中应收账款转让的法律问题研究(硕士论文)》
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