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国际保理的法律关系

发表于 2015-2-12 11:20:35 查看:1431 回复:0
  国际保理的法律关系
  笔者将国际保理的基本法律关系归纳为如下简图:
  file:///C:\Users\秋秋\AppData\Roaming\Tencent\Users\191521674\QQ\WinTemp\RichOle\@)Y6WUVM]P{CVP4U0A9V64J.png QQ图片20150212112944.png
  (一)国际保理法律关系的当事人
  国际保理一般涉及四方当事人,即:出口商、进口商、进口保理商和出口保理商。
  1.出口商
  出口商是指对其提供的货物或劳务出具发票,其应收账款由保理商叙做保理的当事人,在国际贸易中的卖方。
  2.进口商
  进口商是指对由提供货物或劳务所产生的应收账款负有付款义务的债务人,在国际贸易中是买方。
  3.出口保理商
  出口保理商是指在保理合同下,对销售的应收账款承做保理业务的当事人,出口保理商位于出口商(卖方)所在地,由信誉卓著的大银行出资或帮助下设立,其具有独立的法律人格。现代的保理商通过大型电脑及发达的通讯设施,能够提供综合性的非银行金融服务。29
  4.进口保理商
  进口保理商是同意代收由出口商出具的发票并转让给出口保理商的应收账款,并依照国际保理规则对承担信用风险的应收账款有支付义务的当事人。进口保理商位于买方所在地,其设立与出口保理商完全一样。
  (二)国际保理中各方当事人的义务
  1.出口商的义务:
  (1)转让应收账款。在出口商与出口保理商签订了一项保理业务协议后,于正式业务开始之口,出口商应将销售分账户中己有的所有合格应收账款转让或出售给保理商。
  (2)接受保理商的再转让。当进口商因商品质量或服务水平而拒付到期债务时,根据保理协议,这类发生了贸易纠纷的应收账款即成为不合格账款,保理商对此拥有追索权,即将其受让的应收账款再次转让给出口商。
  (3)向出口保理商支付约定的费用和贴息。一项国际保理业务进行完毕后,出口保理商要从货款中扣除预付款、佣金、银行转账及其他费用、贴息等。
  2.出口保理商的义务:
  (1)信用控制。出口保理商将出口商对债务人的信用额度要求传递给债务人所在国的进口保理商,要求该进口保理商对债务人的商业资信进行调查和评估,并核定信用额度,并将进口保理商核准的信用额度和拒绝核准信用额度通知销售商。
  (2)贸易融资。出口商再发货和提供服务后如有融资要求,可以将发票通知出口保理商,应可以立即得到不超过发票金额80%的无追索权的预付款融资。
  (3)销售账务管理和坏账担保。出口保理商根据保理协议承担这两种或其中一种义务。
  (4)转让应收账款。出口保理商必须将出口商出售给他的应收账款全部转让给进口保理商。再转让时,出口保理商应签署一份《应收账款转移通知书》,并附发票副本寄交进口保理商,作为受让款项的证明。
  3.进口保理商的义务
  (1)资信调查、评估。进口保理商应出口商的要求对债务人(即进口商)的商业资信进行调查和评估、并确定债务人的信用额度,然后将核准的信用额度通知出口保理商。
  (2)承担坏账风险。进口保理商应承担由于债务人未能按照有关销售货物或劳务合同的条款按期全部支付己核准的应收账款而造成损失的风险。一旦发生此种风险,进口保理商有义务向出口保理商偿付货款。但在发生了贸易争端的情况下,即当债务人因商品质量、服务水平或交货期限而提出抗辩、反索、抵销,拒付到期债务时,该应收账款即成为不合格账款,进口保理商可以不承担付款责任,并拥有追索权。
  (3)转交货款。进口保理商凭受让应收账款向债务人催收货款,在债务人付款后,进口保理商应通过银行将货款转付给出口保理商,并不时向出口保理商寄送对账单或付款报告表。
  4.进口商的义务
  进口商的权利义务关系比较简单,主要体现为直接向进口保理商付款。
  转自窦玫佳:《国际保理中应收账款转让的法律问题研究(硕士论文)》


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