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保理中买方的风险监控

发表于 2015-2-13 14:47:21 查看:1697 回复:0
    保理中买方的风险监控
  保理商在收到信用额度申请后尽可能快和准确地做出信用评估显然非常重要。然而,这还不是全部。保理商希望在当时可以得到的信息、的基础上自己做出的决策是正确的。但是买方的财务情况会发生变化,有时会变好,有时会变坏。
  保理商必须有一套程序来监控和买方的这种变化。
  (一)日常监控
  保理商需要在提供信用额度的时候根据自己的标准决定常规检查的时间间隔。比如说三个月或六个月或一年。一旦客户提出增加信用额度或有不利的账款支付信息出现时,也要进行检查。这些检查中的评估程序类似于最初核定信用额度时的评估程序,必要的信息要更新以便反映最新的情况。此外,每天的付款纪录也是很有帮助的信息。
  (二)应收账款催收
  保理商应收帐款催收的基本策略是在不影响供应商将来的销售的基础上尽可能按期收回款项。通常催收人员会利用计算机系统、电话、信函等方式进行催收。通常在信函催收没有结果的情况下,保理商会采取必要的法律手段进行最后的催收(Last Resort)。
  鉴于法律催收的强制力和对交易双方贸易关系的伤害,除非迫不得已,保理商也不愿采取如此强硬的手段进行催收。在采取法律手段进行催收时,应做好充分的准备工作:
  1.征求供应商意见。
  征求供应商意见是通过法律途径追讨债款前的一个重要环节。通知供应商并征求其处理意见可以避免因不知内情而错误地采用最后催收手段。比如:有时由于某些原因,买方未接受提供的商品或服务但未通知保理商,而供应商也因疏忽或其它原因未将这一情况通知保理商。在这种情况下,保理商的通知可以促使或提醒供应商将内情转告给保理商,使问题得到合理的处理。又如:由于供应商忽略了发票上的转让条款导致债务人间接付款,而供应商因为疏忽或其它考虑,未转交款项或通知保理商。在这种情况下,尽管供应商承担违约责任,但如果保理商在未弄清情况之前就通过法律途径追讨债款,不仅要耗费人力、物力和时间,保理商的名誉也可能受到损害。
  2.完备法定债权转让手续。
  保理协议中一般规定保理商有权在必要时完备相关的法定债权转让手续,如填写有关表格和按当地的法律进行有关登记等,以在需要通过法律诉讼来追讨债款时确立自己的债权人身份。对于隐蔽型保理,保理商同样有权在必要时披露自己的债权人身份,并以自己的名义提出诉讼申请。
  3.将转让再次通知买方并发出律师函
  保理商将转让再次通知给买方可以防止其随后通过将款项直接付给供应商的方法开脱付款责任。与此同时,保理商应将详细案情转告律师,由律师起草诉讼申请,并发送律师函。许多买方也不愿意牵扯到诉讼,律师函有可能打消买方剩余的侥幸心理,全力去解决问题,抓住最后的机会清偿债务。
  4.向买方行使对货物的留置权、中途停运权等权利因为保理商己受让了应收账款,处于同未得到偿付的供应商一样的地位,可对尚未被买方占有的以及在途的货物行使留置权、中途停运权,以从货物中受益,保障自己的权利。供应商在这方面有协助的义务。
  5.诉讼。
  在双方就还款无法达成协议,保理商又不能从其它途径获得补偿的情祝下,诉讼往往不可避免。本国诉讼往往没有司法冲突、司法管辖方面的障碍。在国际双保理中,进口保理商有权以自己的名义或与出口保理商或供应商联名提起法律诉讼。
  6.买方清偿能力不足时的措施。
  如果买方清偿能力出现问题,保理商应及时采取措施。在进入清盘或破产程序前,保理商可申请扣押债务人的财产或代位行使买方对第三人的债权来偿还自己的债款。对即将到期的应收账款可要求买方提前清偿或提供担保。不过,采取此类措施应尽快,否则在随后的一段时期内提出破产申请可能导致上述行为无效。许多国家的破产法都有这样的规定。例如我国的破产法规定在法院受理破产案件前6个月至破产宣告之日期间,破产企业的一切行为无效。
  如果其它债权人或债务人己经向法院提出了破产申请,则保理商应申报债务参与破产分配。在破产程序中,保理商通常处于普通债权人的地位,只能得到一定比例的清偿,这也是保理商承担买方信用分险的后果一个具体体现。
  (三)识别买方延迟付款的真正原因
  保理商所必须具备的一个重要素质是区分不付款背后的种种原因。不付款的真正原因往往都不是买方表面所宣称的。
  1.买方的内部管理规定引起的延迟。
  大公司和政府部门常常因为复杂的内部管理规定导致会计支付部门在延迟付款。这种延迟很少代表买方资质不良,但是缓慢的付款意味着供应商将支付更高的融资费用并且可能变得对整个保理服务不满。
  2.买方资信问题导致的延误。
  通常只有少数买方是真正没有支付能力。一旦买方的资信状况出现问题,会有一些超前的危险信号供保理商参考,借以判断延迟付款的真正原因。
  买方坚持回避或拒绝讨论问题;空头支票或汇票;分期偿付,即不时地部分支付以安抚保理商;付款越来越拖延;请求信用延期;雇员的突然离职等等。
  上述部分危险信号信用评估经理可以从信息系统的统计中得出。而其它的危险信号,则必须由收帐人员发现并且立刻报告给信用评估经理。
  3.争议导致的延迟
  买方常常试图用提出争议来掩盖其付款问题。在这种情况下,争议是无效的,仅仅是一种拖延付款的策略。
  
  转自高晓明:《关于我国保理业发展的趋势研究(硕士论文)》
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