开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

  我国国际保理业务面临的主要风险--出口商的信用风险

发表于 2015-2-16 19:33:27 查看:1745 回复:0
  我国国际保理业务面临的主要风险--出口商的信用风险
    a.出口商的信用风险
  在国际保理业务中,一般而言银行更为关注的是进口商的资信状况,因为进口商是货款的最终支付者。但出口商的资信也是不容忽视的,因为由出口商引起的信用风险也可能给银行带来很大的损失。通常发生情况的情况是由于出口商的疏忽导致进口商拒收货物、拒付贷款,甚至提出索赔,而此时如果出口方无力偿付,那么银行作为出口商的保理商便会蒙受巨大的损失。
  国际保理市场的客户可分为两类:一类是资信状况较好的出口商;另一类是资信状况较差的出口商。在出口商叙做国际保理业务后,出口信用风险便转由银行承担,出口商获得等同于大部分贸易额的融资款。在这一过程中,出口信用风险在很大程度上会受到出口商资信状况的影响。资信好的出口商为了维护自身良好的信用状况,会自觉做一些可以降低出口信用风险的行为;而资信差的出口商则为了节约成本可能忽视上述可降低出口信用风险的行为而导致银行蒙受损失。在进行贸易过程中,出口商对单据的处理十分谨慎,以防出现漏洞给自己带来损失。而在叙做国际保理后,由于大部分风险转移给了银行,出口商的行为便放松了,这样可能给银行带来更多的额外风险。
  b.出口商的履约瑕疵带来的风险
  由出口商履约瑕疵而导致的纠纷在国际保理中屡见不鲜。在应收账款转让时,出口商要确保该应收账款的合法有效性,并且要保证将按原始合同的约定履行交货义务。但在出口保理商取得应收账款相关单据并支付预付款时,是无法确定出口商是否会在之后的履约过程中出现履约瑕疵行为。虽然国际保理协议中规定,出口商出现履约瑕疵时,出口保理商有权向出口商行使追索权。但在实际情况中,一旦出现出口商履约瑕疵,进口商往往会向出口保理商主张抵消权或抗辩权,而使得出口保理商陷入进、出口双方的商务合同纠纷之中,并可能影响应收账款的收回。
  c.出口商的疏忽或欺诈产生的风险
  保理商在提供贸易融资时,获得的只是与应收账款相关的单据。审查这些单据以决定提供预付款所依据的原则,法律没有明确规定。即使要求与出口保理协议规定的单据严格相符,也不能避免单据欺诈和交货不符情形的出现。这种情况一旦出现,会使相关应收账款出现瑕疵,进口保理商和进口商就会拒绝付款。出口保理商则会面临预付款项可能损失的风险。当出口商资信状况良好时,出口保理商要追回预付款是没有障碍的。但如果出口商故意捏造货物或用债务人根本不存在的发票骗取预付款后逃匿,甚至破产,在这种情况下出口保理商只有自行承担损失。另外出口商因故意或疏忽将应收账款转让给其他人或设置了其他障碍,将导致保理商的权利无法实现,而又无从向供应商追索。
  当有两个保理商共同参与时,由出口保理商提供预付款,所以风险也是由他自己承担。
  虽然进口保理商应出口保理商或出口商的要求,也可能就受让的应收账款支付预付款,但进口保理商对此并不承担出口商风险。这是因为:首先,出口保理商对转让给进口保理商的应收账款付瑕疵担保责任,一旦出现瑕疵,出口保理商有责任重新购回有瑕疵的应收账款。在这种情况下,出口商风险仍由出口保理商承担。其次,进口保理商将预付款付给出口保理商,与出口商并无直接关系。即使出口保理商再将这笔款项预付给出口商,这与其用自有的或从其他途径获得的资金预付给出口商没任何区别。
    转自郭世华:《国际保理在我国的发展及风险防范研究(博士论文)》
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表