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保理业务与出口信用保险的联系与区别

发表于 2015-2-16 20:34:12 查看:1985 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:09 编辑

  保理业务与出口信用保险的联系与区别
  从保理和出口信用保险的作用看,两者都能为出口商赊销产品提供风险保障,因此二者的功能有一定的类似性,但是这两种业务又有各自不同的特点。
  1、性质及业务范围
  国际保理是以债权让与为核心,其担保付款责任是基于一种债权让与合同;同时,保理包括了资信调查、坏账担保、贸易融资、应收账款管理及追收等,是一种综合性金融业务。
  信用保险业务中的风险保障是基于作为射幸合同的保险合同,是出口商对其应收账款所投的保险。
  2、开办业务机构的法律地位。
  国际保理中的保理商在与出口商签订保理合同后,相对于进口商处于债权人的地位,有权直接以其名义收取应收账款。
  信用保险业务中保险人与债务人没有直接的法律关系,只有在保险事故发生后,在其向出口商支付赔偿金后,才可能取得对债务人的代位求偿权,且请求额以其向出口商实际支付的赔偿金为限。
  3、保障程度
  在无追索权保理的情况下,出口商在受核准的信用额度内可以获得100%的收汇保障。
  在出口信用保险的情况下,出口商通常只能获得补偿70%一一90%的风险保障。
  4、保障范围
  保理商承担的担保付款责任是债务人不能履约的信用风险部分,但是事实上国家风险也在范围之中‘4。
  出口信用保险提供的保障也既有商业信用风险和国家风险,由于在出口信用保险业务中进口国在很多情况下是经济不发达或政局动荡的国家,所以出口信用保险机构更重视对国家风险的评估。
  5、政策性支持的力度
  保理是以保理商自身的实力提供坏账担保,实质是一种商业信用担保;
  出口信用保险是一种非盈利的险种,是政府政策性金融的一部分,保险人通常是国家的政策性金融机构和保险公司,体现了国家对出口贸易的支持。
  6、出口商融资方面
  国际保理业务中保理商可应出口商的申请提供预付款融资,出口商可在应收账款债权到期口前先从保理商处获取80%甚至更高比率的融资,其余部分等应收账款债权到期后由保理商收回后转付给出口商。
  出口信用保险本身不带有融资功能。有一些出口商以其某批货物投保了出口信用保险作为相当于还款来源的保障从银行获得融资,但这并非出口信用保险的本身的功能。
  7、出口商品范围
  一般而言,适合保理业务的商品是金额小、批量多,不涉及大量售后服务的消费品,这些产品易于双方对新产品质量达成共识。因此保理商面对的是中小出口商。
  出口信用保险较适合大型机电产品和资本及半资本品,通常针对大型机构设备和机电产品出口,它必须符合政府的产业政策和进出口政策。
  8、信息服务系统方面
  保理业务的信息服务系统是建立在先进的计算机网络通讯技术之上的,如国际保理商联合会(FC工)开发Edifactoring系统和国际保理商集团(工FG)开发的工FDEX2000系统,具有速度快的优点。但服务范围还仅局限于一些发达国家和地区。
  出口信用保险业务信息服务系统一方面依靠伯尔尼联盟(全称是国际信用和投资保险人联盟)各成员国之间建立的信息网,另一方面依靠自身的信息系统。通过这个系统可以为一些发展中国家和地区提供资信调查,有助于出口企业拓展新市场。出口信用保险业务信息服务系统的缺点是评估周期长、成本高。
  9、赔付期限
  国际保理业务项下,在进口商因破产或发票到期后90天仍未付款,而且不存在贸易纠纷争议的情况下,出口商可获得保理商100%的担保付款。
  出口信用保险公司的赔付期相对较长,首先,在应收账款债权到期未获付款10口后,向保险公司发出可能损失通知,正式提出索赔申请条件为:(l)买方正式宣告破产、倒闭之口;(2)买方拖欠付款,到期限后3-4个月;(3)拒收、拒付,货物处理完成或转卖后;(4)其他风险,风险发生后3-4个月。总体上,获得赔付可能要到应收账款债权到期后120-150天。
  10、赔付限制
  国际保理较为清晰,出口保理商对于商务合同争议纠纷的风险不承担坏账担保责任,但是,如果出口商在一定期限内与进口商协商成功或诉诸法律程序取得有利的生效裁决,保理商仍可承担担保付款责任。
  而出口信用保险,商务合同争议纠纷导致的不能付款通常也不在承保范围内,同时信用保险的保险合同中有不少除外条款,其中许多条款的掌握有一定不确定性,如果操作不当,极易导致保险公司免赔。
  笔者将国际保理与出口信用保险的简要对比以下列简表列示: QQ图片20150216204142.png
QQ图片20150216204036.png
转自黄斌:《国际保理若干法律问题研究(博士论文)》
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