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国际保理中双保理(two-factor system)模式及其利弊

发表于 2015-2-17 11:10:58 查看:1701 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:09 编辑

  双保理业务中指由供应商(或称出口商)所有国的保理商(出口保理商,export factor)与债务人(或称进口商)所在国的一个保理商(称为进口保理商,importfactor)进行合作,由出口保理商与进口保理商签订相互保理协议(interfactor  agreement)后,出口保理商依托进口保理商对债务人核定的信用额度向供应商提供保理各项服务的一种保理业务。
  在双保理项下,在些保理商根据自己所处的身份是进口保理商还是出口保理商,对外公布了出口保理业务或进口保理业务的业务品种。但笔者认为,从严格意义上看,这仅是双保理模式下的一个组成部分,并不构成一个独立的保理运行模式或保理业务种类。
  正常情形下,双保理的运作流程如下:
  1、出口保理商与进口保理商签订相互保理协议(interfactoragreement);
  2、出口商与进口商签订贸易合同;
  3、出口商向出口保理商申请评估买方资信情况并给予额度;
    4、根据债务人客户分布情况,出口保理商选择进口保理商,并将供供应商对进口商的信用额度要求传递给进口商所在国的进口保理商;
  5、进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估,并初步确定进口商的信用额度;
  6、进口保理商向出口保理商通知进口商的信用额度初评结果;
    7、出口保理商向出口商通知信用额度初评结果;
    8、出口保理商与出口商签订出口保理业务协议;
    9、出口保理商向进口保理商正式申请保理信用额度;
    10、进口保理商正式核准信用额度或拒绝核准信用额度;
    11、出口保理商将进口保理商对进口商正式核准的信用额度或拒绝核准信用额度通知的情况通知出口商;
  12、在被核准信用额度的情况下,出口商装运货物;
    13、出口商并应将有关应收账款债权转让声明及发票副本提交出口保理商;
  14、同时,出口商将发票(载有转让条款)及介绍信(introductoryletter )寄送进口保理商或由出口保理商代寄(若为D/A方式下的话,则出口商装运货物后将装运单据交托收银行办理托收,若出口保理商为银行的话,一般出口保理商即为托收行)。发票上转让条款及介绍信中均表明有关应收账款债权转让给进口保理商或经由出口保理商转让给进口保理商。
  15、若出口商有融资需求,出口保理商应出口商申请提供发票金额一定比例融资;
  16、出口保理商签署将有关转让发票的情况通过与进口保理商之间的往来系统(如FC工的Edifactoring系统)通知进口保理商;
    17、进口保理商向债务人催收货款;
  18、债务人到期向进口保理商付款(在D/A方式下的话,债务人向代收行付款,若进口保理商为银行,一般代收行亦为进口保理商);
    19、进口保理商将货款转付给出口保理商(在D/A项方式下的话,代收银行将款项付进口保理商,或者由进口商直接付给进口保理商并给予代收行确认,再出进口保理商将款项付出口保理商),不时向出口保理商寄送对账单和付款报告表;
  20、出口保理商扣除预付款融资、融资费、保理费、单据处理费、银行汇款费用后,余款支付给出口商,并不时与出口商对对账。
  上述流程是双保理业务中的常态情形,即进口商能正常付款的情形,若进口商不能正常付款,则要区分是信用风险还是商务纠纷作不同情形处理,本文以后将详细述及。
  双保理之所以成为当前国际保理业务的主流运行模式,在于其无可替代的优点:
  首先,对供应商而言,他只需要针对所在地的保理公司。即使供应商的出口商出口业务遍及多个国家,供应商也能够仅用本国语言,根据本国的法律,从本地的出口保理商处获得保理服务;其次,对出口保理商而言,出口保理商通过与进口保理商的合作,摆脱了直接与债务人联系所产生的对债务人资信及债务人所在国的贸易和法律缺乏了解的问题和语言障碍。并依赖进口保理商所作出的坏账担保来转移业务风险;
  再次,对于债务人而言,他也仅需要同自己本国的保理商联系,就解决支付问题。在必要的情况下,也可以通过进口保理商来协调解决一些贸易纠纷。
  但双保理也存在一些缺点:主要在于由于有两个保理商的参与,都要分别收取一定费用,总的成本费用较高;同时,由于货款在进口保理商及出口保理商之间转移,增加了资金转移环节,货款转移速度可能慢于单保理模式。
  尽管双保理存在一些缺点,但其优点相对而言显著得多,尤其是颇受出口地保理商的青睐,并成为当前世界上最重要的保理运行模式。
  笔者将双保理模式的运作流程以下列图表显示:
QQ图片20150217111655.png
QQ图片20150217111809.png
  转自黄斌:《国际保理若干法律问题研究(博士论文)》


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