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国际保理中单保理(single-factor system)模式及其利弊

发表于 2015-2-17 11:25:46 查看:2005 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:09 编辑

    对何为单保理存在不同的理解,有一种理解认为,单保理在国际保理业务中有时被称为“一个半保理”(one-and-a-half factorsystem),虽然在办理过程中也由两个保理商合作完成,但是进口保理商不承担向进口商收取债款的责任。但仍负责提供坏账担保,催收严重逾期账款,并协助处理贸易纠纷。从某个方面来说,单保理机制类同于双保理,只不过在一定程度上限制了进口保理商的服务功能,因此,有人亦称之为一个半保理。
  应当指出的是,上述单保理的理解与当前的保理实务中存在差异,当前所理解的单保理事实上更接近于直接进口保理和直接出口保理,即进出口方一方无保理商的情形。在出口单保理情形下,即便存在进口保理商,那么进口保理商也是在账款逾期时根据出口保理商的委托仅承担代理催收的职能,而不会承担坏账担保责任。有一些金融界人士对此种实务中的单保理作了一定介绍。25招商银行所开展的有追索权出口单保理即为此种情形。顺便提及,当前我国商业银行所开展的国内保理业务也基本是单保理模式,当前国内保理中的单保理往往通过商业银行进行,当事人为供应商、保理商和债务人三方,一般而言,供应商和债务人均是保理银行的客户,在这种模式下,仅存在一个保理商,也属后面所提的单保理范畴。
  单保理流程较双保理简单得多,以有追索权出口单保理为例,流程如下:
  1、出口商与进口商签订贸易合同;
  2、出口商对进口商进行货物发运;
  3、出口商向保理商提交发票和货物运输单据副本等并申请融资,双方签订保理协议;
  4、保理商代为寄送发票(粘贴有转让条款);
  5、保理商向出口商融资;
  6、保理商到期从进口商处收取应收账款;
  7、保理商从收回的账款中扣收融资款及融资费用及保理费用后将余款支付给出口商。
  以上流程实际上为有追索权保理的正常形态,若应收账款到期无论何种原因不能收回(无论是信用风险还是商务纠纷所致),保理商有权就全部融资款及保理费用向供应商进行追索。
  单保理的优点在于克服了双保理模式存在的一些不足,如付款速度慢、账务管理方面的重复劳动、费用偏高等。
  但它也存在一些不足之处,主要在于由于出口保理商对债务人所有国的法律、商业习惯、语言等了解程序不如进口保理商,其收款效果可能不如由进口保理商操作理想。再者,在单保理中,供应商在发票上粘贴的转让条款表述为转让给出口保理商,待应收账款债权逾期达一定天数后,再由出口保理商将应收账款债权转让给进口保理商,由此将送达两份应收账款债权转让通知,可能引成债务人的误解和不快。
  鉴于单保理的如上缺点,商业银行一般开展单保理都较为审慎,以招商银行为例,现仅针对资信状况较好的优质客户开办有追索权出口单保理。在此业务中,由于要给出口商提供融资,出口保理商便承担了相应的资金风险。为防范相关风险,此种业务中,出口保理商保留账款无论何种原因逾期不能收回时的追索权,即出口保理商在所受让的应收账款到期未收回时,无论是由于信用风险(即进口商偿债能力不足)还是商务合同纠纷(出现合同履行争议的情况下)造成的,出口保理商均有权追索己支付的融资款本金及逾期支付违约金,并有权要求出口商回购其己转让的应收账款债权;在授信风险的控制方面,出口保理商(银行)将给出口商的融资额度纳入其综合授信额度(包括贷款、贸易融资、票据承兑、保函等一揽子业务)一并考虑,并统一要求有关担保条件。
  笔者将有追索权单保理流程以下列图表显示:
QQ图片20150217113316.png
QQ图片20150217113432.png
  转自黄斌:《国际保理若干法律问题研究(博士论文)》


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