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国际保理中背对背保理(back-to-back factoring system)模式及其利弊

发表于 2015-2-17 11:36:17 查看:3807 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:08 编辑

        背对背保理事实上并非一项单项保理业务,而是一项国际保理模式和国内保理模式的结合。在国际贸易中,有时出口商对某一国家的债务人的业务并不直接与各债务人直接发生业务往来,而是集中通过某一个经销商来做。这个经销商往往是出口商的附属机构或关联公司。这时,如果供应商己向出口保理商申请办理了一项保理,则此时经销商担当了债务人的身分和地位,而经销商所在国亦存在一个进口保理商。由于经销商的主要业务是从出口商处进口,然后在进口地进行销售,因此资金需求量较大。而通过银行申请信用贷款又往往不能满足银行关于信用贷款的条件。为解决这种困难,经销商就又与进口保理商签订国内保理业务协议,以国内分销合同项下应收账款债权与进口保理商申请办理国内保理,并以该国内保理的应收账款债权作为还款来源,获取一定比例的预付款融资,此时进口保理商在国内保理中又相当于卖方保理商的地位。
  背对背保理模式的运作程序大致如下:
  1、口保理商与进口保理商签订相互保理协议;
  2、出口商与出口保理商签订出口保理业务协议;
    3、进口保理商与经销商签订国内保理协议。
  此协议与通常的保理协议相比有一定不同之处:第一,协议中通常约定,进口保理商有权在必要时将出口保理商转让给出他的对经销商的应收账款债权与在国内保理协议下进口保理商对经销商的应付担保付款款项进行抵销。这种约定在经销商破产时尤其具有意义;第二,进口保理商向经销商提供的融资往往仅占应收账款债权的较小比例,主要用于经销商在经营中的正常费用开支。其余部分用于对国际保理中担保付款的还款保障。
  4、出口保理商申请,进口保理商对经销商核准信用额度。
  进口保理商将根据下述办法核准额度:第一,根据进口保理商为经销商开立的往来账户余额情况核准;第二,在国内保理协议项下,进口保理商为各个经销商国内分销的债务人核定有信用额度,进口保理商可参考经销商在信用额度内收到的订单总额来相应核准经销商的信用限额。
  5、出口商按双保理模式的流程,向经销商发货后经出口保理商向进口保理商进行债权转让,与出口保理商按出口保理业务协议进行结算。
  6、进口保理商向经销商提供预付款融资服务并承购其国内分销中的应收账款债权。
  背对背保理的优点在于,如供应商对某一国的出口集中通过经销商来运作,而经销商又有一定资金需求的话,可作为较好的解决方案,同时进口保理商在国际保理中的担保付款责任又通过国内保理的应收账款来源得到一定保障。
  背对背保理对于进口保理商也构成一定挑战,因为尽管国内保理的应收账款债权作为国际保理项下其担保付款的一定保障,但往往因为经销商还有一定融资需求,因此,进口保理商还是有一定额度的风险得到不到有效化解。因此,在对经销商缺乏足够了解时,进口保理商与经销商办理的国内保理通常从有追索权保理做起。
  以上是国际保理业务中己形成的较为成熟的运作方式,当然,除了上述运作方式外,在实践中还存在一些其他的方式。在各种运作模式中,双保理因其独特的优势,是被运用得最为普遍的一种,所反映的法律问题也最为全面。本文以后对保理业务的探讨和分析,也将主要以这种运作模式为基础进行。
  转自黄斌:《国际保理若干法律问题研究(博士论文)》
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