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  保理信用额度的核准及变更

发表于 2015-2-18 22:08:33 查看:1178 回复:0
  在双保理机制下,主要依赖于进口保理商所核定的信用额度,在额度内所进行发货产生的应收账款债权,即属于受核准的应收账款(approved receivables),进口保理商均承担“信用风险”下坏账担保责任,而出口保理商也根据进口保理商核定的额度对出口商作出相应坏账担保承诺。如果出口保理商在与出口商的《出口保理业务协议》及相关法律文件中的条款与进出口保理商的interfactoragreement(《相互保理协议》)在信用额度的内容不相衔接,有可能出现相应问题。
  我们认为,应注意如下事项:
  1、区分信用额度的初步核准和正式核准。在出口保理实务中,招商银行制度及合同文本将核准保理信用额度分为两个阶段,第一个阶段是初步核准,在出口商欲将某出口贸易合同项下应收账款债权办理保理时,可向出口保理商递交《出口保理买方信用额度核准申请书》,并附有关材料交出口保理商,出口保理商接受申请后,向进口保理商初步申请买方信用额度,获得进口保理商的初步核准后,向出口商签发《关于出口保理信用额度的初评回复》,双方在此基础上签订《出口保理业务协议》,待进口保理商正式核准买方信用额度后,出口保理商再向出口商发出《出口保理信用额度核准通知书》,通知其正式核准的额度。
    进口保理商的正式核准额度可能与初步核准有所不同,因此,在《关于出口保理信用额度的初评回复》中应明确额度的初评回复结果仅表明一种意向,不构成保理商对出口商一项有确定约束力的信用承诺。而对于正式信用额度,则出口商在额度内以信用销售方式向债务人销售货物所产生的信用风险由保理商承担。根据GRIF的规定,进口保理商核准信用额度,意味着其必须承担额度取消或失效前供应商(出口商)发货所产生账款的受核准金额部分的信用风险。
  2、区分循环额度和单笔额度。应在《出口保理业务协议》中明确,信用额度可以是一个可循环使用的信用额度,也可以是针对某一笔合同/订单的额度。如果是循环额度,则在信用额度保持有效期间内,债务人或进口保理商己偿还相对应的应收账款或出口保理商在接受出口商出具的贷项清单的情况下,超出信用额度的符合条件的应收账款债权将自动递补因此而空出的额度,并成为己核准的应收账款。值得注意的是,是针对单笔合同的额度还是循环额度,也应在《出口保理信用额度正式核准通知书》写明。
  3、注意进口保理商单方取消和变更额度的权利。根据GRIF的规定,进口保理商在正式核准额度后,有权单方视情况缩减或撤销额度。进口保理商如此做的主要情况主要在于债务人信用状况严重恶化或者面临清盘、破产的情况,实践中随意撤销额度的并不多见,但是既有此规定,在理论上进口保理商也可能滥用此权限,使额度面临一个不稳定的状况。如果处理不当,就会产生进口保理商己撤销或变更信用额度,而出口保理商仍应根据原信用额度承担责任的情况。
  针对此情况,出口保理商在《出口保理业务协议》、《出口保理信用额度正式核准通知书》等文件中应明确以下内容:进口保理商有权直接对己核准的信用额度进行变更或取消。出口商收到进口保理商变更或取消信用额度的通知前所有发货产生的应收账款是否受核准,取决于变更或取消前的信用额度;收到通知后发货所产生的应收账款债权,其受核准与否要受变更后的信用额度的约束。出口商在收到取消信用额度通知后发货所产生的应收账款债权均属不受核准之列。
  转自黄斌:《国际保理若干法律问题研究(博士论文)》
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