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国际保理业务中的出口保理业务协议

发表于 2015-2-19 15:38:18 查看:1614 回复:0
  供应商与出口保理商是出口保理协议的主体,他们之间的法律关系通常构筑在出口保理协议之上。这份协议与供应商和债务人的贸易合同是分开并相互独立的,只在便于实现保理业务方面会有一些交叉。根据不同的需求,出口保理业务协议内容会有所不同,但基本上会具备以下方面:
  1.出口保理服务的范围
  由于国际保理有多种功能,因此根据供应商需求可以在出口保理协议中约定具体的保理服务项目,如需要融资服务则可明确保理商按发票金额多大比例提供预付款;如需要坏账担保则可明确当出现债务人信用风险时保理商得支付相应账款,另外像应收账款催收、销售分户账管理也通常体现在协议中。目前越来越多的出口保理协议都包括商账管理、应收账款收取、信用风险担保和预付款融资等综合金融服务。
  2.应收账款债权的让与
  这是出口保理协议必备条款也是实质性内容。双方要明确区分核准的应收账款与未核准的应收账款,并由供应商对符合应收账款债权转让的条件作出保证:一是供应商必须承诺对同一买方的现有及未来的应收账款债权的转让是“逐笔分批转让”或者“一揽子转让”;二是转让的程序即供应商转让通知的格式和具体办理手续要符合出口保理商的操作要求;三是供应商必须保证应收账款债权本身是真实的、完整的、合法的。四是供应商对债权回购的条件和方式予以确认。
  3.风险的承担
  国际保理一般是无追索权的,保理商对债务人的信用风险(credit risk)承担保付责任,但信用风险具体包括那些情况,保理商在多大限度内承担,何时承担,何时免责,何时以何种方式可以要求供应商回购(保理商追索权)都必须有明确约定;但是对于“争议2,”引起应收账款不能收回,保理商享有要求供应商回购债权的追索权。因此在出口保理协议中确定信用风险和争议的范畴显得尤为必要。
  4.应收账款账务管理
  主要是在协议中明确应收账款户账管理的条件和范围,以及双方定期对账的配合义务。
  5.融资款的支付和应收账款的收取
  在协议中双方可以约定出口保理商在出口商提交发票等单据后并依对出口商融资申请的审核情况给予出口商发票金额的一定比例(通常在80%至100之间)的预付款融资,余款可于从债务人处收回后再行结算,而且对于核准的账款出口保理承担坏账担保。对于仅有坏账担保而不需要融资服务的保理,出口保理商只需按期从债务人处收回账款并扣除费用后转付出口商;若债务人发生信用风险(如破产)无力清除债务,则出口保理商在应收账款债权到期日再加一定宽限期后向出口商作出担保付款。另外,双方可以对保理商对于未核准的债权如何办理、相关费用与风险如何承担、保理商为收款所做的必要工作(如对债务人提取诉讼)供应商有哪些协助义务等方面作出较详细的约定。
  6.费用约定
  叙做一项综合性的出口保理业务,其所产生的费用通常包括:}l)融资费用(依发票金额及应收账款回收周期不同而有所不同)a (2)进出口保理商佣金(保理费用),主要是以应收账款总额为基准按一定费率计算得出,由于存在竞争,费率在不同的保理商提供的业务中会有不同的体现。(3)商业资信咨询评估费,保理商通常是为了防止供应商以申办保理的形式手段掩盖通过保理商获得买方资信的实质目的刁‘要求该笔费用。C4)相关的单据处理费用。另外,在出la保理业务协议中,双方还可以就以上费用以及费率标准是否可以调整、如何调整作更明确的约定。
  7.合同期限、终止与违约条款
  出口保理协议的期限由当事人约定,由于出口保理商往往连续购买了一段时一期内的应收账款,包括在核准的信用额度范围内的未来应收账款,考虑到风险较大,一般保理商经常将协议期限至少定为1年,一r或者更长时}'E}}。但是一协议期间届满并不意味着协议终止,因为对于供应商而一言,可能一些发货是在协议期间即将届满时做出,但应收账款到期日则是在一协议期间届满后,这显然存在冲突,故而对协议期间应界定为供应商向出口保理商具体逐笔转一让发票债权的期间,而保理协议的终止日应是协议期间所办理的各笔保理业务中双力一权利义务履行完毕之日止。仪寸于现实存在的一些违约行为,协议可以明确在那种情形下,非违约方可以书面通知立即终止协议,并对有关费用的支付和核准的信用额度如何处理做出规定。
  8.法律适用与纠纷解决途径
  由于出口保理协议的双方当事人同处一个法域,因此通常是约定适用双方所在国(地区)法律,同时对法律未规定的可以约定适用具体的国际公约或国际惯例。而纠纷解决途径可以是通过仲裁也可以是通过法院诉讼予以解决,但最好在合同中予以明确。
    转自蒋喜聪:《国际保理业务及其金融风险的法律规避研究(硕士论文)》
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