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关于承购的应收账款债权之合法性与可转让性风险及防范

发表于 2015-2-20 20:01:53 查看:1682 回复:0
    首先,债权本身的合法性不仅是债权合法转让的基础,也是保理商依法实现债权的前提。其次,债权转让在法律不禁止的框架内以及符合原债权债务主体的共同意志是保理商承购债权的前提条件。最后,只有避免债权转让中的权利瑕疵问题,保理商不至于陷入债权权利冲突的纠纷之中。在我国,主流理论认为,除了资产证券化债权和票据以外,其余债权让与不具有无因性和独立性,即债权让与效力受其债权让与合同(原因行为)的制约。
    依此观点,保理商受让应收账款债权之行为的合法有效性将受制于保理合同(原因行为)的效力。而应收账款债权的合法有效性又直接约束保理合同的效力。故而,若出口保理商接受供应商的应收账款债权本身不符合相关国家法规的规定,或在债权转让过程中没有按法律的规定或合同的约定进行有效转让,或对债权转让中的权利瑕疵缺少应有的关注,那么保理商将面临其所承购之应收账款债权不能实现的风险。
  为防范此类风险,除了对与债权转让有关的法规有一番考察外,出口保理商得做好如下工作:
    (1)审查出口商主体资格,确定其是否是有权主体(如是否具备法人资格或是否取得出口经营许可)o
    (2)审查出口商经营范围,确定其出口贸易是否涉及禁止或限制进出口的货物或服务。
    (3)审查出口商过往经营记录,确定其是否在相关外贸监管部门“特别关注名单”中及是否有违法经营记录o   
    (4)审查贸易合同,了解交易背景妈,确定贸易合同中出口商的商品性质及出口商的客户分布情况汤,以及该商品是否为非资本性货物且商品销售结算方式是否采用赊销或承兑交单等商业信用方式。
    (5)审查是否存在阻碍债权转让的其他因素,确定是否有其他方会对该债权的转让构成实质性权利冲突或造成法律地位的挑战。
    (6)要求出口商对应收账款债权转让的合法性、有效性、完整性在出口保理协议中作出承诺和保证。
  转自蒋喜聪:《国际保理业务及其金融风险的法律规避研究(硕士论文)》
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