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商业银行应本着学习、借鉴、创新的态度发展国际保理业务

发表于 2015-2-24 12:10:36 查看:1095 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-2-25 20:15 编辑

    国际保理作为一种综合性的金融服务,商业银行在提供这项金融服务过程中扮演着至关重要的角色。我国商业银行对国际保理业务的接触从1993年中国银行加入国际保理商联合会开始,在这12年里,取得了突飞猛进的发展,但是纵观世界经济金融和我国外贸形势,这种发展还是不够的,需要我国商业银行在发展中创新,在创新中发展,找到适合我国国情的发展模式。
  (一)正确认识国际保理在我国的发展思路
  保理业务发展的初期,本着审慎的原则,银行始终将控制风险放在首位,规模大小和利润多少则处于从属地位。经过十几年的发展,一方面保理业务的运作机制逐渐成熟和完善;另一方面,随着银行业竞争的加剧和“微利时代”
  的到来,银行有着拓展规模、追求利润的内在动力。在保理业务大发展的大环境下,银行必须理清进一步发展的思路。
  首先,保理是一个系统工程。保理业务提供的服务涵盖了许多职能部门的工作范围:贸易融资需要信贷部门的配合,核准额度需要信用管理部门的审核,销售分户帐管理需要财务部门的簿记服务,应收账款的催收需要资产保全部门的参与等等。商业银行要从系统的高度看待保理业务的运行,各职能部门各有职责和侧重,但都是为了实现整个系统目标。所以职能部门的分工与协作、联系和配合都是必不可少的。
  第二,保理是一个动态的过程。不能认为核准了信用额度,叙作了贸易融资,银行就可以静候应收账款到期和回收融资了。银行应该由仅仅注重融资业务,发展到为客户提供全面的应收账款管理和会计服务。这样一方面可以随时监控企业的财务状况,有助于建立完善的贷中动态监视机制:另一方面也可以为客户节约管理成本,实现资源配置的最优化。
  第三,保理业务是一个挖潜的过程。保理业务的核心是实现应收账款从卖方向保理商的成功转让,保理商对应收账款进行专业化管理。可见,商业银行应重视核定应收账款的质量,而并非把主要注意力都集中在客户现金流量、偿债能力、资产质量等财务状况。商业银行应将优质应收账款视为优质资产来经营,从中挖掘商机。
  第四,保理业务是一个渐进的过程。限于现阶段各商业银行大多从80年代后期才开始从事国际业务,对国际保理还不是很熟悉,不如首先大力发展国内保理业务,让国内保理带动国际保理共同发展。国内保理业务范围限制在国内,法律法规相对规范,买卖双方都是银行或是其分支代理机构的客户,操作性较强,能有效降低风险。在国内保理的操作中不断总结经验,逐渐找到适合国际保理的发展的模式和思路。
  (二)大力宣传推广国际保理业务,积极加入国际保理商联合会当前,我国国际保理业务还处于一个发展潜力待开发阶段,我国绝大多数进出口企业和金融机构对国际保理的认识还有待进一步深化。各家商业银行应充分利用现存广泛的分支机构网络,并通过报刊、广播、电视等传播媒体,大力宣传国际保理业务知识。面向广大的进出口公司和企业领导和业务骨干,举办各种类型新产品推介会、银企洽谈会、讲座和培训,使他们对国际保理业务有比较全面和深入系统的了解。
  国际保理商联合会作为全球最大最有影响力的国际保理组织,它有遍布世界各地的信息网络和保理代理及分支机构,共同遵守同一个惯例规则,最大限度地资源共享。到2004年我国经营国际保理业务的公司数目12家,这不仅大大低于发达国家的数目廷:美国110家,英国100家,土耳其97家,意大利40家,日本15家;而且还远不如发展中国家水平,如巴西75家,泰国20家,墨西哥l4家,我国台湾省就有25家。并且都集中在北京((7家)、上海((4家)、深圳(1家),分布极不平衡。想发展我国的保理业务,就必须尽快加入国际保理商联合会,熟悉和掌握《国际保理公约》和((国际保理业务惯例规则》的内容,加强与世界知名保理商的交流与合作,学习和借鉴它们先进的管理技术和经验,积累开展保理业务的经验。尽快摒弃在我国现行的不合理的法律规则和做法,与国际接轨。
  (三)明确保理业务的市场定位
  如前所述我国国际保理业务目前尚处于发展的初期,参与者少、交易量小。
  但从全球范围看,随着赊销贸易方式的快速增长,国际保理业务也将进入一个高速增长时期。据估算,全球贸易方式中70%的记账贸易以及61}的承兑交单托收都将是这一业务的潜在市场。虽然有如此大的市场前景,但对我国的商业银行来说还需要根据国际保理业务在我国发展的阶段来确定不同的目标市场及发展战略。研究不同企业业务发展和资金松紧实际情况的基础上,将重点放在出口产品有市场竞争力,采用赊销方式出口比例高、出口方向集中在欧美发达国家,或者己投保出口信用保险的中小出口企业上。将这些企业作为目标客户,先可为其提供出口保理项下的进口商资信调查、国际结算、承购应收账款。随着国际保理业务逐步被普遍接受,有保理业务需求的企业越来越多且形成了较稳定的客户群,就有必要进一步细分目标市场,对一般客户提供日常的国际保理业务服务;而对少数高端客户则要依据其各自不同的要求,为其量身订制一套应收账款管理方案,提高其现金流量。与此同时我们也应该看到,目前国内保理市场竞争不是十分激烈,但是保理市场面临着激烈的产品替代市场,如信用证、付款交单、出口信用保险等结算方式,保理的目标客户定位应该是最适合作保理客户,而不是从其替代市场分流客户。
  (四)转变营销观念,拓展营销思路“引导消费、创造需求”
  创新是一种产品保持生命力的动力源泉,为了保持和扩大保理业务对客户的吸引力,银行必须着眼于创新,结合自身特点,在营销方式和产品组合上进行创新。通过营销创新,延长客户关系的价值链。对客户进行挖掘,通过市场细分进礼一有针对性地营销,为之增加新的内容,以多样化的产品组合适应客户的投资、消费需求。在产品创新上,针对客户的实际需求,对保理业务的功能增减调整并组合承兑汇票等成熟的产品,为客户提供最合适的金融服务组合。
  1.仅提供融资的商业发票贴现。针对那些仅需要贸易融资,自身应收账款管理完善的企业设计。对企业来说其最大的优势在于可以降低收费标准,并可以在一定程度匕改善财务报表。
  2.针对那些买方不愿意转让应付账款,买卖双方信用评级卓越的企业,开发出隐蔽型保理业务。可以满足卖方减少应收账款不确定性的需要,但是收费标准相对较高。
  3.保理融资贷款作保证金开立承兑汇票。将保理业务与银行承兑汇票两种业务组合,以企业叙作保理后获得的融资贷款作为开立银行承兑汇票的保证金。
  其特点在于可以同时满足企业应收账款和应付账款管理的双重需要,还可以在一定程度上改香财务报表。
  4.保理项下不提供融资开立承兑汇票。同样将保理业务与银行承兑汇票两种业务组合,满足企业应收账款和应付账款管理的双重需要;不同之处在于,企业是以应收账款作为偿还银行承兑汇票的资金来源之一。可以增强融资能力,同时降低企业财务成本。
  (五)加强与科研院所合作,培养专门的保理人才国际保理业务在中国的发展第一缺制度,第二缺人才。光大银行上海分行国际业务部总经理助理董敏,见证了中国国际保理业务发展的最初,“保理业务技术含量很高,要开展国际保理,最缺的就是专业作保理的人员。”我国保理业务发展严重滞后于欧美国家甚至落后于亚洲新兴国家,除了国家宏观经济形势和企业微观经济主体的原因外,还在于我们对保理业务还过于陌生。面对着信用经济的到来,买方市场的成熟,保理思想不得不深入民心。业务的发展以人为本,新业务的发展对人又有了更高的要求,提出了更大的挑战。保理人才的培养不仅仅是在银行系统,还要与高等院校和科研机构积极合作,做到既有前锋力髦,少Z不乏后备军。需要什么样的人才,我们就塑造什么样的人才。
  大力实施“走出去,请进来”战略,培养新型复合保理人才。
  (六)建立和完善企业信用管理机制,严把风险关商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,逐步放开信用评估市场,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完善可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理。摒弃传统的主观设定信用额度和过分倚重质押物的风险管理方法,通过对企业经营状况、现金流以及财务状况的分析掌握客户的资信情况,完善对保理业务的授信机制,充分发挥自身资信管理和风险管理的优势,本着对控制风险和灵活掌握的态度,对保理业务客户单独授信,积极大胆地开拓保理业务市场。
  尽管无论实行多么完善的风险管理政策,保理商都无法完全避免风险的发生,但保理商可以采取下列措施管理和防范保理业务中的风险。
  1.客户识别。并非任何企业都适合叙作保理业务,需要商业银行对其进行筛选。首先必须保证该企业是本行的客户,便于了解和控制其现金流量、资产净值、偿债能力。其次,在该客户买方国家,本行有与其签订保理代理协议的进口保理商,并且能对买方进行权威、有效的资信调查和评估,该买方也最好是进口保理商的客户。
  2.交易识别。基于保理业务的特点,对于有些应收账款,商业银行一般不提供保理服务。这些债权主要指卖方不能履行保理合同要求的承诺义务的应收账款,一般包括:(1)卖方向其自身供应商销售货物而产生的债权,使买方与保理商之间债务有可能被抵消;(2)卖方没有违约买方也有权退货的买卖合同基础上的债权;(3)采用比保理商批准的更为灵活的方式进行销售而产生的债权。比如代销、寄售、对销、退货或禁止转让;出具第一单发票时产品还未完工,如分期付款;具有延续性义务的合同,如大型成套设备的出口,出口商需要完成安装、调试、培训等一系列售后服务。
  3.供应商的承诺。作为应收账款的卖方,供应商在商业银行的风险管理中占有重要地位。因此商业银行通常都会要求供应商在保理合同中做出一定的承诺,如果供应商违反了承诺,商业银行有权行使违约损害赔偿请求权,直至要求供应商“回购”应收账款。一般而言,供应商所做出的承诺至少包括:所转让的应收账款债权不存在任何权利瑕疵;买卖合同项下的货物没有任何权利负担;按要求向保理商所提供的资料是真实的、完整的等。
  4.供应商的回购义务。对于有追索权保理,商业银行为了保证将来追索权的实现,一般要求在保理合同中订立供应商的回购条款。回购条款一般约定:当应收账款到期而款项不能收回或不能足额收回时,供应商应按约定价格从商业银行购回该应收账款。有追索权保理业务中供应商的回购义务与供应商因违反对商业银行的承诺而根据商业银行的要求“回购”应收账款义务在法律性质上不同,前者是商业银行实现追索权的方式,供应商的回购义务基于合同责任而不是基于违约责任,后者不限于有追索权保理业务,供应商的“回购”义务基于其违反买卖合同承担的违约责任。
  5.合理慎重选择进口保理商作为合作伙伴。一般出口保理商选择的进口保理商都是与其签订了国际保理代理协议的银行等金融机构,并且尽量选择FCI成员,往往FCI有较好的资信和实力,违约和破产的可能性非常低,进出口保理商都受国际公约和国际惯例规则约束,便于业务操作,一旦出现问题,仲裁也有依据。
  6.由商业银行寄送单据。赊销的通常做法是供货商发货后,自行寄送单据给买方。为了防止卖方伪造单据骗取融资预付款,最好由出口保理商寄送。这也是一种方便可行的防范风险的手段。
  (八)努力降低国际保理费用,切实关注中小企业的支付能力在我国国际保理业务的平均费用标准高于传统国际贸易结算方式,高昂的费用使不少抱着试一试态度的中小企业望而却步。而在其他国家国际保理的费用一般都低于信用证,可能这也是除了前文所论述的法律、制度、信用、观念以外最让广大中小企业无法接受的。国际保理在中国还属于一个新型业务品种,它的引入和发展同样需要时间,刚开始由于参与主体少,各商业银行也在逐渐摸索发展道路,没有形成合理的竞争局面,当然也不能形成规模经济,成本不会很低。所以摆在我国经营国际保理业务的商业银行的一个紧迫任务就是务必切实降低国际保理成本,让更多的中小企业从这项服务中得到实惠,这样才能根本上打破我国国际保理市场冷清的局面。银行可以采用先零利润、甚至负利润吸引客户,在此期间抓紧学习总结,找到一条最优的经营模式。然后再整体提高保理售价。届时,由于达到了规模经济,成本大幅度下降;各家进出口企业通过亲身体验更加了解国际保理业务,有的甚至对其有了一定依赖性,也就很有可能成为其忠实客户。
转自廉云:《发展我国国际保理业务研究(硕士论文)》
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