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[国际贸易] 国际贸易支付方式--信用证

发表于 2015-2-25 21:09:57 查看:2153 回复:0
  信用证(letter of credit)是指开证行根据开证申请人的请求和指示,或以自己的名义,在符合信用证条款的条件下凭规定单据向第三者或其指定人付款,或承兑并支付受益人开立的汇票;或授权另一银行进行该项付款,或承兑并支付该汇票;或授权另一银行议付的有条件承诺付款的书面凭证。’在国际贸易中,申请人是进口方,受益人是出口方,开证行是进口地银行。我们可以把信用证理解成为开证行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的凭证,而“在一定条件下”中的条件则是出口方向银行提交符合信用证要求的单据:满足了这个条件就由银行向出口方付款,或对出口方出具的汇票承兑并付款,此付款的银行可以是开证行,也可以是开证行指定的银行。’
  信用证的种类很多,根据不同的角度可以作出不同的分类,。以下是最常见、最主要的几种:
  (1)跟单信用证和光票信用证
  这是根据是否要求受益人提交单据所作的分类,跟单信用证(documentary credit)是指开证行凭跟单汇票或者仅凭单据付款的信用证,即受益人在取款时,除提交汇票外,还要提供信用证上列明的代表货物所有权或者证明货物已发运的单据;光票信用证(clean credit)是开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证,旅行信用证就是一种光票信用证。在国际贸易中普遍使用跟单信用证,而光票信用证不是国际贸易支付方式,只是汇款的一种工具。
  (2)可撤消信用证和不可撤消信用证
  这是根据开证行所负的责任不同所作的分类,可撤消信用证(revocable letter ofcredit)是指开证行不必征得受益人的同意即有权随时撤消或修改的信用证,但是他仍然要对撤消通知到达前卖方已履行的义.务负责;不可撤消信用证(irrevocable letterof credit)是指开证行不可单方面撤消或修改的信用证,即信用证一经开出,在规定的有效期内,未经信用证各有关当事人.的同意,开证行不得片面撤消或修改。在贸易实践中,不可撤消信用证对受益人付款更有保障,所以可撤消信用证很少使用。UCP500(Uniform Customs and Practice for Documentary Credit,即国际商会制定的《跟单信用证统一惯例》)第6条c款规定,信用证如果没有明确注明为“可撤消的”或“不可撤消的”,应视为不可撤消的。
  (3)保兑信用证和不保兑信用证
  这是根据信用证是否由另一家银行加以保证兑付所作的分类,保兑信用证(confirmed letter of credit)是指开证行开出的信用证由另一家银行加以保证兑付的信用证,只要卖方提交的单据完全符合信用证的要求,即使开证行不能付款,保兑银行也必须单独承担保证承兑和付款的责任。不保兑信用证(unconfirmed letter ofcredit)又叫做无保兑的信用证,是指开证行开出的信用证没有经过另一家银行保兑。
  保兑信用证由于有两家银行作付款承诺,能够消除对于开证行突然破产的戒心,大大提高信用证的信用度,对于受益人来说是最有利的;但是当成交额不大或者开证行资信良好时,一般采用不保兑信用证。
  (4)即期信用证和远期信用证
  这是根据付款时间的不同所作的分类,即期信用证(sight credit)是指付款银行在收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后立即付款的信用证。远期信用证(usance letter of credit)指付款银行收到单据时,根据受益人持有的远期汇票所规定的期限付款的信用证。一般说来,对于出口商来说,即期信用证更能保证其收汇的迅速安全,有利于资金周转。
  (5)可转让的信用证和不可转让的信用证
  这是根据受益人对信用证上的权利能否转让所作的分类,可转让的信用证(transferable credit)是指信用证的受益人可以将信用证金额的部分或者是全部转让给他人使用的信用证。此类信用证只能转让一次,即第二受益人不能要求将信用证再次转让。不可转让的信用证(non-transferable credit)指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。UCP500第48条规定,只有开证行在信用证上明确注明“可转让”字样,信用证方可转让,使用其他的诸如“可分割”、“可分开”和“可转移”之类措辞,都不能说明信用证具有可转让的性质。
  <6)备用信用证
  备用信用证(standby letter of credit)是指开证行保证在开证申请人未能履行义务时,受益人可以凭借得到开证行的偿付的凭证。备用信用证是是最近发展起来的一种信用证,它与银行保函相似,也属于银行信用,多用于借款保证、投标保证、履约保证等。
  (7)循环信用证
  循环信用证(revolving credit)指信用证被全部或部分使用后,其金额可以自动恢复,直至达到规定次数或者累计总金额为止。这种信用证适用于分批结汇的长期合同,既减少了进口商开证的手续、费用和押金,又为出口商提供了收取全部交易货款的保障。
  (8)对背信用证
    对背信用证(back to back credit)又称转开信用证,指受益人以原证为抵押,要求以原证为基础,另开一张内容相似的新信用证。此类信用证的开立一般是中间商转售货物,从中图利;也存在于两国不能直接办理进出口贸易时,由第三方以此种方式来沟通协调。
  19世纪开始使用信用证以来,随着国际贸易的发展,信用证方式逐渐成为国际贸易中通常使用的一种支付方式。跟单信用证使用最为广泛,也一直被视为相当保险的一种交易方式。信用证是银行信用,而不是一商业信用,它依赖银行的付款承诺,使进口商能同银行做好贷款融资安排,又能让出口商在货物装运后尽早收到货款。
转自刘春萌:《信用证和国际保理的比较研究(硕士论文)》
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