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信用证和保理制度主体之比较

发表于 2015-2-26 19:39:08 查看:1052 回复:0
  信用证当事人的人数并不是完全固定的,但是所有的信用证都必须涉及到:第一,开证申请人(Applicant),即进口商,其有义务向其所在地银行申请开立以出口商为受益人的信用证;第二,受益人(Beneficiary),是信用证上所指定的有权使用该证的出口商;第三,开证行(Issuing bank)即接受开证申请,开立信用证的银行:第四,通知行(Advising}bank),是受开证行的委托,向出口商转交信用证的银行。此外,一些时候还可能涉及到保兑行、议付行和付款行等,也是在信用证业务中发挥一定作用的银行。
  典型的国际保理业务主要涉及的当事人包括:第一,出口商(Exporter),即提供货物或者劳务,出具发票的人;第二,进口商(Importer),即买方,是对应收账款负有负款责任的当事人;第三,出口保理商(Export factor),即对出口一方的应收账款做保理业务的当事人;第四,进口保理商((Import factor),即同意代收此项应收账歌,并在已承担的信用范围内负有支付义务的当事人。2对以上分析进行简单的比较,可以看到:
  1.首先看进口商:在信用证交易中进口商被称为开证申请人,其有义务应出口商的要求向其所在地银行申请开立信用证,并有权审核受益人交付的单据是否符合信用证的要求,在肯定的前提下支付货款,赎单提货,而且享有在合理的期限内对交付的货物缺陷提出索赔的权利;在国际保理中,进口商被称为债务人,其接受符合合同规定的货物,并且负有向债权的受让人,即保理商支付货款的义务。
  2.再看出口商:在信用证中,出口商被称为受益人,是提供货物的一方,拥有在提供符合信用证规定的单据的前提下收取货款的权利;出口商在国际保理业务中是供应商,其交付货物并把应收账款的债权转让给保理商,从而从那里得到货款的给付。
  3.在信用证交易中,进口商所在地的其他关系人主要是开证行,其受开证申请人的委托开立信用证,负有当受益人提交符合条件的单据时付款的担保责任,另外还有可能包括付款行,但是其对付款、承兑汇票等并不负有责任:而在国际保理中,进口商所在地的其他关系人只有进口保理商,其调查债务人的资信状况和财务状况,承担审核批准保理额度、付款担保责任,成为最终的债权人。
  4.出口商所在地的其他关系人在信用证中主要是通知行,其接受开证行的委托,将信用证转交出口商,它只负责核对密押,初步审查信用证的规范性,并不承担付款责任,另外还有可能包括议付行,其只是根据开证行的指示,审核单据的表面真实性和是否符合信用证的规定,并在肯定的基础上支付款项,转交开证行或者付款行,对于付款同样不承担责任;而在国际保理中这一角色只有出口保理商,其负责联系进口保理商,并且负有连带担保责任。
转自刘春萌:《信用证和国际保理的比较研究(硕士论文)》
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