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[保理资讯] 商业银行国际保理业务的起源

发表于 2015-2-27 13:44:33 查看:1953 回复:0
  商业银行国际保理业务的起源大体上可以总结为两大分支。一支是起源于美国代理商的商业代理业务,另一支是起源于欧洲大陆贴现商的贴现业务。
  自从16世纪美国成为英国殖民地后,欧洲国家对美洲的消费性商品出口持续增长,但由于运输条件和通讯技术限制以及出口商对当地市场和客户资信不明等问题,出口商往往雇佣代理商以受托人的身份代为推销货物。这些代理商收取委托人的货物,采用寄售方式,代其委托人推销产品并负责账款的催收,代理商则收取佣金作为回报。后来一些较大规模的代理商开始向欧洲制造商和销售商提供寄售商品的坏账担保和预付款融资业务,到19世纪末20世纪初,科学技术进步推动运输和通讯业发展,欧洲制造商和销售商能够直接向北美销售商品,但仍希望原来的代理商为其提供债款催收、坏账担保和融资服务。于是,卖方从代理商的委托人演变成为保理商的客户,向保理商出售债权,而代理商也相应从负责销售商品的商业代理人演变成为接受卖方应收账款转让的保理债权人,并根据出口商所提供的债务人的情况作出信用评估,在一定限额内承担债务人的信用风险。在这种情况下,现代意义上的国际保理业务便应运而生了。
  在欧洲大陆,20世纪50年代开始,由于客户需要和金融机构利益驱动,一些以票据业务为主的银行受汇票贴现的影响开始进入发票贴现市场,为债权人融资。具体操作是:卖方把发票副本交给银行,但不通知债务人,并担保债务人在发票日后一个规定期限内付款;银行则将发票金额扣除一部分后一次性付给卖方,然后全凭手中的发票作为拥有债权的凭证;卖方则将到期日后从债务人处收到的货款转交给银行。这种发票贴现业务对银行而言能获取较高利润,但又不同于银行汇票贴现。在债务人不接受发票或提出折扣时,作为贴现商的银行可能遭受重大损失。发票不具有票据所具有的流通性、无因性特征,所以这种不安全感导致银行在进行发票贴现时要求:卖方必须将针对某一买方的全部应收账款发票提出贴现;将债权转让事项通知买方债务人;要求买方将货款直接付给银行。银行的这种革新做法开创了欧洲大陆的现代国际保理业务(蔺媛媛,2005)。
  综上所述,美国银行的国际保理业务是从保理商(金融机构)提供账务管理、坏账担保、直接收款的明保理形式中发展起来的;而欧洲大陆的国际保理业务则是从一种债权转让不为债务人所知的暗保理中发展起来的。两支不同形式的国际保理业务构成了现代国际保理的全部内容,并推动了整个国际保理业务的发展。
  转自刘琳琳:《我国商业银行国际保理业务发展研究(硕士论文)》
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