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出口保理合同的基本内容

发表于 2015-3-17 10:33:40 查看:1804 回复:0
  由于国际保理业务种类繁多,内容各不相同,国际保理合同具体的格式也各异,通常而言,出口商与出口保理商需要通过订立出口保理合同满足各自以下的要求:对于出口商而言,他应当能从出口保理商那里获得自己出售债权的款项,能够真实的获得出口保理商的报告和财务管理信息,更为重要的是出口商应当明了自己什么情况下会被要求履行回购应收账款的义务等;对于出口保理商而言,他最直接的要求就是自己所购买的应收账款会得到债务人的清偿,当然也希望在催收账款时得到出口商的支持,以最终实现佣金回报和赢得客户的信赖。为了达到双方的上述目的,一般来说,一份出口保理合同应基本包括以下内容:
  (1)出口保理商提供服务的范围条款。合同双方往往在保理合同中列明由出口保理商向出口商提供什么样的服务内容,这类条款就决定了该合同项下的保理服务属于何种类型的保理服务。目前,国际上大多数出口保理合同都包括资金融通、账务管理、收取债款、信用风险担保等一系列的金融服务。
  (2)应收账款的承购条款。这是出口保理合同的核心条款,也是出口保理服务的核心内容。双方应首先明确哪些应收账款是协议范围内合格的应收账款,区分核准应收账款与未核准应收账款,规定应收账款转让的条件和要求。应收账款转让的条件和要求通常体现在两个方面:一是转让程序,对转让的通知及其文句的要求和所提交的单据的要求;二是转让的应收账款债权本身,要求出口商保证所转让的债权的真实性和完整性。
  (3)支付条款。约定双方对出口保理商购买出口商的应收账款债权后,以多少价款并在何时、以何种方式支付给出口商,这对双方来讲也是很重要的一项内容。
  (4)信用风险担保条款。在无追索权的国际保理中,由出口保理商承担进口商的信用风险,信用风险条款应该详细约定出口保理商所承担的信用风险的范围、风险转移的时间、以及出现信用风险时出口商所应承担的义务等。
  (5)应收账款的管理条款。这也是出口保理服务中重要的一项,合同规定出口保理商根据双方约定的条件对合同范围内的应收账款进行管理,出口保理商按照约定的时间定期向出口商提交对账单。出口商借此可以免除账务管理的负担,但是应该及时按照保理商的要求提供发票副本和其它列表。
  (6)应收账款回购条款。这是保理制度中对保理商收购债权、承担风险的一种保障安排,即如果因为出口商与进口商之间的贸易合同纠纷导致出口保理商无法从进口商处清偿债款,则出口商有义务从出口保理商处回购己经出售的应收账款债权。
  (7)债权的保障和应收账款收取条款。合同中的服务范围条款往往已经明确了出口保理商的这项服务,但是如何具体履行还须进一步作出明确的规定。双方在此条款下规定出口保理商催收应收账款时可以采取的手段和措施,以及在必要情形下出口商的协助义务。约定这些内容,一方面确保保理商的行为不会影响进出、口商双方的贸易关系,另一方面确保出口商对收款工作仍然提供必要的帮助。
  (8)费用条款。这也是国际保理合同中不可或缺的一部分,对于一项综合性的国际保理服务,出口保理商要向出口商收取各种款项和费用,对于这些费用的种类、比率及数额,都有必要作出明确的约定,另外,在保理合同中,对保理费率是否可以调整以及如何调整,都可以在此类条款中进行规定。
  (9)法律适用条款。国际保理业务中,由于各方当事人分属不同的国家和地区,他们之间的关系受到不同的法律规则的约束,难免产生法律冲突。尽管出口保理合同一般适用出口商和出口保理商所在国的法律,但是由于出口保理商往往要将应收账款债权转让给位于他国的进口保理商(一般是在进口商所在国),向他国债务人进行收款,如果不注意了解他国相关法律要求,是很难实现合同目的的。
  故通过法律适用条款解决这些法律冲突,是很有必要的。
  (10)合同的期限与终止条款。按照合同的一般要求,期限由合同当事人约定,对于合同期满后通知的期限以及双方约定可以立即终止合同的情形,也可以在此条款中进行约定。
  出口保理合同独立于贸易双方之间的销售合同,二者主体不同、标的各异,效力不受彼此的影响。但同时它们又互相制约,出口保理合同的一方当事人即出口商也是买卖合同的当事人,出口保理合同的标的是产生于销售合同的应收账款债权,销售合同的履行影响着出口保理合同的履行,销售合同中的条款在一定程度上将决定产生于该合同的应收账款能否成为出口保理合同的标的,并将制约保理商的收款权。
  转自周斌:《国际保理若干法律问题研究(硕士论文)》
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