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出口保理商的义务

发表于 2015-3-17 10:35:53 查看:1556 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:49 编辑

  (1)信用销售控制义务。出口保理商有义务将出口商对进口商的信用额度申请表及相关资料传递给进口保理商,要求进口保理商对进口商的商业资信进行调查和评估,核定信用额度,并将进口保理商核准的信用额度、拒绝核准信用额度以及其他情况通知出口商。
  (2)购买应收账款及进行账务管理义务。保理合同一般规定出口商根据有关条款向出口保理商转让其应收账款,并且出口保理商应同意接受全部的应收账款。
  ①出口保理商不能无故剔除其核准范围内的合格应收账款。出口保理商在收到出口商提交的发票后,为出口商设立分户账,进行诸如记账、催收、计算、报表、清算等工作;根据合同约定随时或定期为出口商提供其所需的有关产品、客户等各种数据及资料。该义务使出口商不必自行记账,从繁杂的销售账务工作中解脱出来,还获得了重要的商务信息。
  (3)贸易融资义务。出口保理合同中通常明确规定预付款的比例和最终从收取的款项中扣除的贴现费以及出口商的一系列责任等。如果合同中未作约定,如出口商发货后请求融资,出口保理商只要同意也可以,对于具体问题另行商定。
  出口保理商一般在收到发票后,在应收账款到期前应向出口商支付发票金额的60%-90%的预付款融资。这种融资方式,特别是无追索权的预付款融资,使出口商将来到期的债权可以用来进行融资变现,加之其操作简便的特点,当之无愧成为国际保理业务吸引客户的一大优点。
  (4)担保付款义务,也称坏账担保义务或承担信用风险义务。出口保理商对已经核准的应收账款承担100%坏账担保,即只要出口商在核准的信用额度内向相应的进口商销售,就能免于进口商的信用风险。但是,如果进口商提出贸易纠纷而拒付货款,则出口保理商不承担付款责任、并对预付款享有追索权。并且,如果出口保理商违反义务而导致进口保理商不向其承担担保付款义务的,出口保理商对出口商的担保付款义务仍不能解除。
  (5)付款义务。出口保理合同通常明确约定了出口保理商对所购买的应收账款以何种价格、何种方式、在什么时间向出口商进行支付。
  支付应收账款的价格通常就是出口保理商与出口商往来账户的余额,即在发票金额中扣除了以下几项后的余额:①出口商在出口保理商同意的情况下给进口商的回扣、折扣和佣金;②出口保理商支付的预付款;③根据出口保理合同以及应收账款总额计算出的贴现费用以及保理商的管理费用。出口保理商对购买的应收账款的记账和支付方法通常有两种:一是采用在双方同意的保留款项的前提下,由出口商从往来账户中提取余额的方法;二是采用对每一项符合出口保理合同的债权的价款分笔单独支付的方法,即债权转让一旦完成,出口保理商把每笔债权的大约80%支付给卖方,剩余的部分则由出口保理商保留,以供抵消因买方对债权提出纠纷等使出口保理商额外支出的费用。只要买方付款,则该保留的余额就告解除,无论出口保理商是用什么方法向卖方支付,通常保理商都规定:卖方所欠保理商的任何款项都可以对保理商的支付进行抵消。
    (6)通知义务。尽管出口保理商承担进口商的付款风险,但如果进口商对货物、服务或者发票等提出争端,则出口保理商没有担保付款的责任。在商业实践中,可能进口商不会自觉的通知出口商或者进口保理商自己对货物等有异议,而往往要等到进口保理商向其催收货款时,才提出上述争端并拒付货款。此时,当出口保理商收到进口保理商关于进口商拒付的通知后,负有向出口商通知这一情况详细内容的义务并加以协助,以便出口商尽快解决争端。如果争端在法定或约定的期限内得到了有利于出口商的解决,则进口保理商应重新接受争端项下的款项为己核准的应收账款,从而出口保理商也重新承担起付款义务。此外,出口保理商在收到进口保理商对部分或全部的应收账款核准的撤销通知时,也应立即通知出口商,该撤销对出口商收到通知后的所有发货均有效。
  (7)保密义务。出口保理商在与出口商办理国际保理业务的过程中,很可能会了解到出口商的贸易状况、经营以及财务状况等商业秘密。为了保证出口商的商业秘密不受侵犯,出口保理商负有为出口商保守商业秘密的义务。并且该义务在他们两者订立出口保理合同的过程中就存在,并延续至合同有效期内,在合同终止或解除后的一段合理期间内仍然存在。也就是说,出口保理商负有保密的先合同义务、合同义务以及后合同义务,假如违反这些义务,应当承担损害赔偿责任,这也是诚实信用这一民法基本原则在合同中的体现和运用。
  转自周斌:《国际保理若干法律问题研究(硕士论文)》
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