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国际保理和福费廷的比较

发表于 2015-3-17 15:05:03 查看:1996 回复:0
  福费廷(forfeiting)是指包买商无追索权的从出口商处买下由银行承兑或担保过的本票或汇票。它和无追索权的保理业务存在很多相似之处。两者都具有对出口商的融资功能以及应收账款的债权转让的性质。但是两者实际上存在很多的不同之处。
  首先从业务流程来看。福费廷通常是出口商发货后将相关单据交给进口商。
  进口商为汇票或者本票向银行申请担保。此担保可直接由银行在票面上做出保付的批注,或者另外开具保函。然后进口商将经过担保的票据交还给出口商,出口商再到福费廷机构办理贴现。在国际保理业务中,保理商通常对进口商核定一定的信用额度,在此信用额度内和出口商办理应收账款的债权转让,出口商在开出的发票上要注明债权的转让。
  其次,在业务的基础和标的方面,两者存在着根本的不同。从业务的基础来看,保理是商业信用。福费廷是银行信用。保理业务是建立在赊销的结算方式基础之上,依赖进口商信用,保理商提供为出口商承担该信用风险的服务。而福费廷的结算是建立在经过银行担保的票据的基础之上,通过银行担保之后票据才具流通性,福费廷机构本身并不为进口商承担信用风险,提供的只是融资服务。
  再者,从业务的对象来看,保理业务通常是规模较小的,针对诸如一般性消费品等非资本性产品,应收账款期限不超过6个月。而福费廷多为大型机械设备等资本性产品,应收账款期限在六个月以上。
  最后,从功能上来看,保理除了具备融资功能外,还为出口商管理销售账户,提供对进口商的资信调查等服务,因而其费用之内包括融资费和保理费两项。福费廷则功能较为单一,仅仅为出口商提供票据的贴现服务,费用则就是向出口商收取的贴现利息。
  转自周宇琨:《基于中日比较视角的国际保理业务发展研究(硕士论文)》
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