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日本发展国际保理业务法律基础的完善

发表于 2015-3-18 09:28:43 查看:2215 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-20 10:38 编辑

  日本在70年代引入保理之后,由于相关的法律领域的配套改善没有跟上,在一定程度上抑制了保理的发展。2001年3月日本经济产业省中小企业办公厅发表了《中小企业债权流动化研究会报告书》,其表明,日本的中小企业抱有的赊销债权的规模可以和土地,存款相匹敌,但是其流动率只有1}O(在美国大概是1396)。进入90年代末之后,整体环境的变化以及对于法律环境改善的需求的增加,日本政府开始关注并逐步变革现有的一些政策和法律,使得保理的开展环境越来越完善。
  1将来债权转让的认可
  1978年以前关于将来债权的转让是否可能也存在着疑问。随后1978年的最高判例中,要求必须具备两个条件1)债权发生的可能性,2)债权的特定性,才能够认可将来债权转让的有效性。但是此判决中认可的可转让债权的范围非常窄,比如仅限于诊疗报酬的债权等,并且必须限定在缔结合约后一年以内的债权。
  这样的话,保理中的一揽子将来债权的转让就受到了很大的限制,难以得到法律的保护。但是之后在1999年的最高判决中,日本一改1978年判决以来的实务,承认了多年的长期的将来债权转让合约的有效性8。首先该判决明示了可转让的债权并不只限定于合约签订后一年以内发生的债权。其次,有关在1978年的判决中的两大要件1)债权发生的可能性,这个则作为当事者之间的问题不作判断,2)债权的特定性,99年的判决缓和了该规定,说明了特定性即是包括1)第三债务者2)发生原因3)金额。满足该条件的债权转让可以说很多。在保理交易中,一般该三点都是被明确的。保理商在进行对将来债权的购买的时候,在债权发生以前就必须支付债权的金额,因此,自然必须估计债权具有多少价值,债权是特定的这一事实对于保理商来说是必须的条件。因此保理业务中涉及到的将来债权转让就被认定是有效的,获得了法律的保护。在这之后的判决基本上都遵循了该判决的意旨。
  2转让禁止条约的问题
  目前在日本,出现了对于公共机关债权中存在的转让禁止特别条约可以解除的倾向’。一部分国家机关和地方自治区排除了转让禁止条例的适用或者只要事先获得允许即承认其转让,以支援和促进企业通过活用赊销债权来调配资金。这样,企业就更容易地通过抵押有信用力的债权而获得融资了,从而为保理业务的开展推波助澜。当然关于禁止条约的解除问题,还未完全得到解决。需要一定的时间,但是至少不能否定其正在朝着改善的方向发展。
  3有关对抗第三方要件的新立法
  1998年10月1日《有关债权转让对抗要件的民法特例法等的法律》(以下简称特例法)开始施行,使得保理的对抗要件具备的实务更加简易化了,推动了赊销债权的流动化,为保理的发展进一步扫清了障碍。
  首先,作为多项债权的第三方对抗要件,只需要经过登记就可以一揽子具备了。即是在东京法务局民事行政部债权登记课的债权让渡登记文件夹中登记之后,就具备了对于第三者的对抗要件。在这之前民法的规定是要逐一并且是确定日期地去通知债务人。这一点一直是开展保理业务的很大的阻碍因素,费时费力。
  现在特例法使一揽子的对抗要件的具备成为了可能,对保理的实务有很大的帮助。其次,在转让的当事人之间即可具备第三者对抗要件,而不涉及债务人。正如前文所述,通过转让债权来融资的事实多多少少会使得进口商对出口商的信用情况抱有不安。按照特例法的规定,则不需要进口商的合作就可以获得对抗要件,无论对于保理商还是出口商都是有利的。再者,考虑到登记所在东京,不可能每个企业都特意跑到东京,因此用邮递来申请是被许可的,但是投函日和到达日之间仍然存在时间差,对于要求迅速的对抗要件的实务操作来说是很大的负担。因此,日本在2001年3月开始实施在线申请制度,申请人通过网络登记即可实现对第三方的对抗。目前,日本政府正在积极的应对这个电子化的问题,出台了一系列相关法律,例如《根据电子通信回路来提供登记情报的相关法律》,《改正一部分商业登记法等的法律》,《电子署名以及认证业务的相关法律》。
  4有关外币债权
  日本在1998年再次修改了《外汇和外国贸易法》(简称《外为法》)。使得国际保理的开展更为自由。之前一次修订是在1980年,根据《居住者和非居住者之间的对外支付手段或者基于债权买卖合同的债权发生有关的交易》(外为法第20条第3号)以及《居住者和非居住者之间的存款合同,信托合同,金钱的借债合同,债权的保证合同,对外支付手段或者债权和其他基于买卖合同的用外币支付的债权发生有关的交易》(同条第20条4号)的规定,同一国法人间的外币债权的买卖以及和外国法人之间的债权的买卖需要经过日本财政部的审批,不能够自由的进行。到1998年再次改订的时候,该规定被删除,保理一类的出口债权的买入和进口债务的承兑业务不再受限制。另外,建立在赊销基础上的保理往往涉及到结算时采取债权,债务互相抵消的方式。在80年的《外为法》的规定中,采用特殊的结算方式结算的时候必须获得财务部的许可’。。1998年改订后,该条被删除,有关特殊结算方式的限制被废除了。这样,日本的保理商可以自由的进行出口债权的买入和进口债务的承兑的结算业务。
转自周宇琨:《基于中日比较视角的国际保理业务发展研究(硕士论文)》 
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