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对中小、微型企业开展“保理”业务的内在需求与担保

发表于 2015-3-23 14:27:02 查看:1558 回复:0

      切入回顾我国银行业开展保理业务的历史,国内的保理业务主要集中在所谓的大客户群体上,并已显现出许多弊端。第一,大客户群体是各家银行追逐的对象,它们在竞争中往往处于强势地位。第二,目前开展的国内保理业务其客户群大部分集中在电信、电力、机械制造、钢铁等行业和领域;这些客户间的销售合同条款通常较复杂,金额大、结算期长,而且大部分合同规定了一些义务性和约束性条款。第三,保理业务对大型企业来讲,只是多了一种融资手段之选择。许多大客户看中的是保理在改善其资产负债结构方面的外在作用,使其保理业务演变成为粉饰或美化财务报表的一种工具;而随着我国会计、审计制度的逐步健全和完善,保理这种美化报表的功能势必会被逐步削弱或剥离。第四,保理业务实际已经蜕变成为了一种“锦上添花”而非“雪中送炭”的“马太效应”式融资工具;背离了服务和扶持我国中小、微型企业发展的国策初衷。
  但商业银行直接面对中小、微型企业大力开展保理业务,也存在着许多现实困境。由于我国信用体系不完善,中小、微型企业信用状况不佳,商业银行一般不愿意直接面对中小、微型企业群而染指其保理业务。另外,由于银行无法有效转嫁信用风险,现实中又迫切需要对资金风险进行有效地控制、分散或转移;这就提供了与担保公司或保险公司合作的客观需要与可能。借鉴以往的保理融资实践,其商业银行在开展保理业务时,特别是开展无追索权的保理业务时;由于丧失对融资方的追索权,_般都会涉及银行与担保公司或保险公司的联手合作问题。但是,目前我国仅有中国出口信用保险公司与商业银行针对大型出口企业在“打包放款保险”和“出口押汇保险”等方面有过一些尝试性的合作。而对于担保公司介入到保理融资业务中目前还处于实践空白,这也是我们必须为之而求索的新课题。
  一般而言,保理融资方式非常适合于结算周期较短、贸易条件和基础合同简单且买卖双方对质量易达成共识的商品和服务交易活动中;如生产材料、零配件、消费品及短期服务等。特别是金额小、批量多的产品供销,更适合保理融资业务的开展。但是,在其具体的操作方式和运作路径上我们认为应该区别加以对待;对于国内交易活动可采用信用担保公司与银行合作的方式,即保理融资担保授信模式;而面向对外贸易活动可采用出口信用保险公司与银行合作的方式,即保理融资保险授信模式。以下我们就保理融资担保授信模式进行讨论。
转自王光:“保理融资+担保授信”的金融创新与应用  
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