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保付代理与发展对美国出口贸易

发表于 2015-3-24 09:25:14 查看:1110 回复:0
  保付代理与发展对美国出口贸易
  贺培
  在历经风雨的中美经贸进程中,我国出口产业在艰难中不断取得进展。为增强竞争能力,除积极调整处于国际分工中的我国产业结构,运用现代科技改造传统的生产技育盯推动技术的进步及产品的升级换代外,针对美国的市场环境、营销特征、信用管理及贸易结算的习惯做法,选择有效的融资清算手段,从而向美国买方提供灵活的付款方式,减少贸易风险,最大限度地促使现金流动,是提高对美贸易成功比率的重要因素。在众多结算方式中,保付代理在满足上述需求方面日益显示了业务优势及成效,已为众多对美贸易出口商所采用。
  一
  保付代理(Factoring,简称保理)是一种流行于欧美的融资及财务服务。当保付代理商(Factor)以无追索权方式购买了出口商的经过信用审查合格的应收出口帐款后,即承担了此项出口贸易的信贷管理及收回销售货款的风险及责任。现代保理业务可溯至二个世纪前的美国纺织品市场的一种信贷管理技术。历经二百年的变迁,保付代理已从单纯地向买方收取货款发展到担保付款、提供信贷及行政管理的综合服务,深受美国商界喜爱。
  保付代理业务一般涉及三方面的当事人:(1)出口商;(2)保付代理商,(3)进口商。恨据美国保理业务惯例,其基本运作程序为:
  (一)出口商资格审核
  出口商或其在美国的附属公司应具备取得保付代理服务的下列条件:(1)决心开发美国市场,财务状况良好,有能力提供不同类型的商品,年销售量应在一百万美元以上,(2)提交有关美国买方的详细资料,以供保付代理商进行资信调查并审批;(3)提交财务报表夕一以证实良好的经背及财务状况;(4)付款期限为180天以内。
  保付代理商完成上述审核程序后,需向资格审定合格的出口商提供有关保理业务俪金的报价单,并以其丰富的市场经验向出口商提供信誉良好的美国买·方名录、会计师事务所等信息
  及改善营销:减少信用风险诸项建议。出口商应酌情予以烤受。至此,保付代理商将有选择地与符合上述要求的出口商签定保付代理合同,用以明确双方在该项交易中的权利及义务。
  (二)信用审批.
  信用审批是全部业务流程中的重要一环。已签署保理合同的出口商获得美国买方的定单后,应于发运货物之前将定单中买方名称,美元金额及交易期限等内容通知保付代理商,由其进行严格而审慎的信用审批。定单审批的方式既可逐一进行,也可根据预先掌握及确定的买方信用额度统一审批。定单经保理商审批后,出口商即可按合同约定发运货物。
  (三)催收货款
  货物发运后,出口商按一般方式向进口商开出发票,并寄交保付代理商发票副本。根据出口商在发票上所做的不同付款指示,产生了通知和不通知两类保理业务:
  通知保理(NotificationFactoring)是指出口商必须在发票中注明债务人应按期向保付代理商交付货款,进口商从而得知保理商参与了此项交易。由于保付代理商在美国商界的广泛影响,进口商会迅速付款,从而保障出口商按时收回货款。通知保理约占保理业务的80%以上。
  不通知保理(Non一notificationFactoring)是指出口商未在发票中注明付款指示,-多由手中只有少量订单,并可自己收回货款的出口商采用。冰通知保理收费较低。但保付代理商依然承担除向进口商收帐以外的责任及风险。
  (四)结算帐款
  一保付代理商与出口商结算应收销售货款的方式有下列几种:
  (1)折扣支付(DiscountFactoring)保付代理商收妥出口商提交的各项单证后,雪即预付其发票金额80一90%的款项,但要收取高于商业银行贷款利率的融资和息。货款的其余部分待从进口商处收回货款后付清。
  (2)托收支付(ColleetionFactoring)于付款到期日,无论进口商能否付款,保付代理物有责任向出口商垫付全部货款,并根据出口商所在国家或地区的不同、年预期销售金额、需处理的单证票据数量及出口商的信用状况而收取业务佣金,一般为发票金额的1-3%。
  (3)定期支付(FxiedFactoring)根据与出口商的结帐习惯,保理商只在欢方约定的日期将款项支付给出口商。付款日期可因需要加以定期调整。
  二
  纵观保付代理的业务宗旨及内容,可以说,它将其最大好处给予了有志开发美国市场的出口商:
  (一)有助子声口商针对美国市场特征扩大销量及促进销售多元化犷美国拥有全球最大的商品市场。但并非由于它的规模,就可使所有有志者获得成功。事卖上,关囱布场虽然容量巨大,但它却以高度发展、复杂竞厕,分门别类、消费层次多样而著称于世。以美国保付代理行业极其熟悉的服装及纺织业为例:在过去的年代里,美国市场对服装及纺织品的需求大于供给,几乎任何能够向美国市场提供此类商品的出口商都可获得成功。但十几年以来,美国国内生产及进口的服装与纺织品不断增长,这一市场目前已呈饱和状态、故而美国国会对纺织品及服装进口持低调甚至反对态度。但进口货物是美国市场的一个永久特征,从长期预测来看,进口仍会缓慢而持续地增长。另外,由于消费者需求及利润压力的章争,促使服装及纺织品流行式样的更替不断力触。服装旺季越来越多,流行周期越来越短,服装往往以款式的新颖别致而取胜。因此,出口商必须能够对这一市场现象做出迅速反应。再有,由于进口服装的大量涌入,购物中心的售货面积几乎增加了一倍,大大超过宁购货者的需要。,因此,同服装与纺织品供应商一样,零售商也必须为争取及保持他们在美国市场的地位而竞争`许多雄心勃勃的出口商未必知晓美国市场的上述特征。尽管他们获得了定单,但进口商往往乘机压低价格,影响出只商的正常利润。其次,对美国市场的不甚了解,易导致出口产品滞销,有损出口商声誉及今后的贸易机会。若出口商利用保付代理业务、既可获得融资及掌款催收,又可林具有丰富市场经验的保付代理商处得到极其宝贵的信息咨询。因为保付代理商为确保业务成功,对出口商的市场经验及出口商品在美国市场的可销程度十分关注。沐由于保付代理商人的介入,有助于出口商克服对变幻莫测的美国市场的恐俱心理及育目营销行为。
  (二)有助于出口商适应美国市场营销环境
  美国的市场销售系统是一个由诸多外资及本国批发零售公司构成的复杂而庞大的营业网络,其尽可能地满足消费者的每一需要`事实上,美国消费者对商品的基本需求是物美价熟而并不计较商品的产地。即便如此,整个销售系统中的所有供应商及零售都须抱有务实态度,并尽可能地利用熟悉各类工商行业的市场营销和咨询公司的服务。
  一般说来,出口商可在养国市场选择如下销售方式:
  (1)直接向进口商出售产品。这是较为简单的销售方式,多由不熟悉美国市场的声口商采用。一般由进口商向银行申请开出跟单信用证。其风险较小,货物抵达美国港口以后的二切事宜也由进目商办理。但声于开证行需收取开证费用,进口商则尽可能地压低价格,限制了出口商的正常利润。与此同时,进口商则抬高批发或零售价格,不利于产品竞争。,此外,出口商对于货物的销售去向失去控制,无法取得产品最终消费结果。
  (2)利用销售代表推销产品。一些出口商在美国市场雇佣销售代理人,以便接近消费者及控制商品的销售、这种方式投资小而效果尚可?但出口商有时不易找到稳妥而可靠的悄售代理人。对于无力开设驻美办事机构而只能采取上述两种销售方式的出口商,可在采用信用证或跟单托收结算货款的同时,利用保付代理公司取得有关进口商信用状况、商品行销趋势及市场动态等信息情报,减少或避免贸易风险。
  (3)设立驻美附属公司或业务办事处。由于贸易保护主义的威胁及竞争的加剧,出曰商纷纷在羌设立办事机构:尽量向市场尽消费者靠拢,直接控制产品销售及更周全地为消费者服务。对于这些希望提高利润水平,扩大市场占有率及使销售多元化的出口商来说,稼付代理尤为重要。当驻美分公司与当地保付代理商建立业务联系后,保理商通常首先审核该公司产晶的美国买方的资信状况,视情况给予其灵活的,以资产值为基础计算的贸易信用额度供其支付营销费用,代其征收销售货熬及代办各项行政事务。实践证明,保付代理卓有成效地扶助了此类分公司或办事机构迅速适应并进入美国市场。
  (三)有助于出口商向进口商提供富有竞争力的结算方式美国拥有极井开放和高度竞争的商业环境。各类融资、清算及咨询服务均以快捷、灵活,方便、完全为宗旨。美国国内贸易的结算模式以记帐结算(openaceount)为主。文票、信用卡及电脑清算系统极为通行。但大多数贸易商及许多银行对月际贸易结算中广泛便用的跟单信用证不甚熟悉,几乎只有当从事海外贸易的商人向国外购货时,才使用票据及信甩证。但在办理这一业务的过程中,进口商又往往因银行严格的资信审核及信贷额度的限制而无法满足需要。另外,许多美国中小贸易公司,特别是零售企业普遍认为信用证手续繁琐,费用高昂,缺乏竞争力,所以,除非价格十分有利,否则不予采用。再有,美国破产法往往对债务人更为有利,加之买方市场环境的有利条件,进口商在结算方式的选择上似乎拥有更大的余地,出口商必须关注进口商对支付方式的使用意向。因为,结算方式的不当择用,或使进口商减低贸易合作的兴趣,或使其有机会推卸付款责任。鉴于破产法的倾家性及美国商人的结算偏好,出口商应考虑采用美国商界熟悉及习惯的以记帐结算为重要内容的保理业务广保障交易顺利进行。
  (四)满足了出口商的融资需要
  融资服务是保付代理业务的重要内容,也是其吸引众多客户的有效手段。保付代理商与出口商结算货款时,绝大多数客户采用贴现支付方式:出口商将所有单证交付保付代理商并支付一定贴息之后,即可取得80一90%的出口销售货款,从而获得与出口销售额相联系的灵活贷款、这对欲加速资金周转、扩大销售的出口商来说尤为重要。
  融资服务的多元化是美国金融行业的显著特征。商业银行、各类金融及财务公司在激烈竞争的同时,融资业务的相互关联、交叉及透为美国经济的发展起到相当的推动作用。二次几大战后,与美国纺织业有广泛业务往来的社区银行,即开始兼办保付代理业务。六十`年代中期始,纽约的一些商业银行开始收购经营中的保付代理公司。由于银行的介入使保理业务有了长足发展。保付代理公司因从与其有业务往来的银行筹措到低息资金,、从而有能力为客户提供融资服务,加之利息支出的减少,降低了业务收费率,使保付代理业务更具吸引办。
  五、为出口商提供了风险管理及行政服务
  在进出口交易中,由于进口商的不良资信及结算方式的选择不当而出现的纷争屡见不鲜。保付代理商注意到这一纠纷多发环节,向出口商提供全套信用及风险管理。如果出口商履约发货后进口商不付货款,保理商将在业务协议中批准的信用额度内承担付款责任,免除`或减少了出口商在变幻不定的商业环境中赊销管理的风险,并可稳定及降低结算费用。另外,保理公司担负了应收款项记录及商业文件处理等大量行政工作厂便利了出口商。加之电脑资料管理的应用,使保付代理商更经济、准确及全面地为客户服务。
  1955年5月,来自55个国家的代表通过了UNIDROITConventiononInternationalFactoring(IFC)的最后文本。美国政府已在该文本上签字并将于近期提交参议院.IFC将协调及更新有关融资及国际保理业务的法规。随着美国对IFC的认可,可以预见到美国商厂界及保理机构在1FC会员国间的合法权益。另外,四个FCI(FactorschainInternational)的美国会员与美国商业部联合于今年春季在纽约召开了保理业务研讨会,足见美国政府部门`及民间经贸团体对发展利用保理业务的积极态度。
  鉴于保理业务在美国贸易结算领域的特殊地位,我国协口企业应积极认识这一融资结算手段尤为重要的是,美国保理业的传统服务对象恰为在我对美出口贸易中占有重要比重的纺织品、服装、鞋及地毯等劳动密集型产品。另据最新资料统计,美国保理行业的服务范围已扩大馨玩具、计算机、医药、外科手术器械、电气产品、航空产品、摄影器材、金属产品,玻璃器皿、纸张等行业。因此,适当地在我国对美贸易结算中使用保付代理,既可巩固-我国传统产品在美国市场的竞争优势,又有助于输美商品结构从劳动密集型向技术知识密集二垫撒及提高出口产品的附加值。
  (责任编辑:韩元)
中央财政金融学院学报 1993年第10期
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