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外贸公司应重视国际保理业务的研究和利用

发表于 2015-3-24 10:46:05 查看:3589 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-24 10:47 编辑

  外贸公司应重视国际保理业务的研究和利用
  李仁秀   邵学言
  提要  国际保理业务是在80年代后期迅速发展起来的一种贸易结算方式,明显有别于汇款、托收、信用证等传统方式,有其独特的优越性,颇受进出口商的欢迎。1990年全球保理总额已达2440亿美元。但此项业务在我国开展迟缓,究其原因,与我外贸公司对其认识不无关系。本文详细分析了保理业务的内容与特点,认为其较适应我国目前的出口商品特点,有利于避免风险,减少损失,提高竟争力,有利于实施市场多元化战略。有必要在进出口业务中大力推广使用。
  中国银行北京市分行于1988年率先在我国境内试办国际保理业务,负责为外贸公司介绍国外有关地区的进口保理商,指导其签订保理业务协议,传递单据,结算货款等。在过去的几年里,由于银行仅起媒介作用,而不是以保理业务当事人身份出现,因而该项业务拓展缓慢,没有引起外贸公司的尾够重视。然而,今年我国开展国际保理业务的工作有了突破性的进展。中国银行北京市分行于今年3月与国际保理联合会(FCI)的成员公司美国国民保理公司和英国有关的保理公司分别签署了国际保理协议,正式以“出口保理公司”的身份直接办理保理业务,还将准备同德国、瑞典、荷兰及香港等地的保理公司签署协议。另外,经贸部计算中心、深业集团及荷兰国际保理服务公司三方于今年5月签订了共同组建深圳国际保理服务公司的意向书,表明国际保理业务将很快在我国各主要城市推广使用。我外贸公司应及时掌握信息,开始重视此项业务的开办并加以有效的利用,增强国际竟争能力,进一步拓展海外市场。
  一、国际保理业务的内容与特点
  国际保理业务(InternationalFactoring)其传统定义是指出口商以商业信用形式出售商品,在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给国际保理服务公司收进全部或部分货款,从而取得资金融通的一种国际贸易结算方式。而现代的国际保理业务则是一种以现代信息技术和国际金融业务相结合,为进出口贸易提供信息咨询、融资服务、帐务管理和信用担保一揽子服务的国际贸易结算方式。
  (一)国际保理业务的发展及现状
  早期的保理业务在美国独立战争前后已相当发达,其传统做法是由卖方将其收取货款的权力无追索权地售予从事保理业务的公司,在扣除利息、手续费等费用后,取得货款余额,而后由保理公司负责向买一81一方收回货款,风险则由保理公司负担。这在当时主要是一神国内业务,买卖双方均为境内企业,做法较简单。而融现代信息技术和国际融资业务为一体的国际保理业务则起源于50年代的美国,60年代逐步传入欧洲,70年代中叶在亚太地区一些国家出现。80年代后期,随着微电子工业的发展,现代国际保理业务获得了突破性的进展,一些东欧国家71匈牙利、捷克等地开始推行使用国际保理业务。在我国,自从中国银行北京分行于1988年开始介绍、试办国际保理业务后,截至1991年末,己帮助外贸公司办理了140余笔,个额达240万美元,并且逐步掌握了国际保理业务的特点,熟悉了有关规则,为进一步推广使用国际保理业务打下了推础。据统计,1990年全世界已有保理服务公司507家,总营业额达2440亿美元,由于国际保理业务同其它结算方式相比较,有其特独的优越性,颇受进出口商的欢迎,获褂了迅速的发展。
  (二)国际保理业务的一般做法
  按照目前国际上的规范做法,保理业务的基本过程如图所示: QQ图片20150324103341.png
  1出口商与出口保理公司(银行或专门组织)签订保理业务协议,明确双方必须遵守的条款与应负的责任。
  2出口商将进口商的名称及有关交易情况等资料提交给出口保理公司。
  3出口保理公司将资料整理后转交给进口商所在国内经选定的进口保理公司。
  4进口保理公司对进口商的资信进行调查和评估,确定进口商的信用额度,并将调查结果及可提供信用额度之建议通知出口保理公司。
  5出口保理公司转通知出口商,如该进口商资信可靠,则出口保理公司对进出口双方间的交易加以确认。
  6进出目双方签订以国际保理方式结算的贸易合同。
  7出口商按合同规定备货装运后,将发票及有关货运单据送交进口商,同时,将1份发票副本交给出口保理公司。
  8出口保理公司按出口商要求,预付其80一90%的货款。或采用卖断票据形式,即按票面金额扣除利息等各项费用后,将货款余额无追索权地付予出口商。
  9出口保理公司随即将发票及单据副本转寄进口保理公司,后者入帐,进行财务管理及负责催收货款。
  10发票(汇票)到期后,进口商按票面金额付款给进口保理公司。
  11进口保理公司将货款划付出口保理公司。
  12出口保理公司在扣除预付货款、佣金、银行转帐及其他费用后,将货款交给出口商。如为卖断性质,则结帐即可。
  (三)国际保理业务费用的收取
  国际保理业务的费用一般分为融资利息和附加费用两部分。利息部分是出日保理公司预付货款给出口商,给予其资金融通时所收取的费用,通常按银行同期贷款利率计算。附加费用部分主要是国际保理公司为出口商提供劳务和承担风险所收取的费用。一般包括:1.服务佣金。其收取多少视交易的性质、金额及信贷期限、汇价风险大小而定,通常约为货款金额的1一2%。2.资信调查评估费。保理公司要对进口商进行资信调查和评估,从而确定进口商的信用额度。因而,对出门商提出每项信用额度申请,须收少量资信调查费。如荷兰合作保理服务(香港)公司每案收取150港元,信用额度有效期为一年;第二年仍需使用同一信用额度,收取保留费10港元。3.银行转帐费。按银行实际收费计收。
  (四)国际保理业务的特点及其对进出口商的好处
    国际保理业务最大的特点是对进出口双方均具独到优越性。
  对出口商方面,选用国际保理业务可有以下几方面的好处:第一,可得到融资的便利。在国际保理协定下,出日商装运后,只耍向保理公司提交发票及有关货运单据,即可取得80一90%的货款,加速其资金周转,从而增加利润。同时,出口商可以在此基础_七给子进口商延期付款的优惠,在竞争中占居优势,利于其争取客户,扩大出口。另一方面,保理公司给予出口商融资的额度还可循环使用,无需重复申请,减少了向银行申请贷款的困难与手续的繁杂。第二,可避免风险。由于国际保理公司提供的是10%的信用保险,因而出口商可完全避免列期收不同货款的商业信用风险,杜绝坏帐损失。另外,由于能提前收汇,因而可避免自于计价货币汇率下跌造成的本币收益减少的汇率波动风险,并由此减少了出口企业为进行外汇风险管理所支付的成本费用。第三,采用国际保理业务相对于采用L/C方式,能省却进口商的开证费用,成轻其资金负担,降低进口成本,而使出口商的销害条件更具竞争力。另外,还可避免出口商在L/C结算方式下当客观条件与L/C条款规定有出入时不得不重复改证的麻烦和领外费用的支出。第四,外贸公司在发展新客户拓展新市场时,为保险起见,往往需要咨询公司对客户进行立项调查,而此种专门费用一般较高。因而,不可能对梅一家新客户都进行资信调查。这样,外贸公司在开发新市场时就承担了风险,而采用国际保理业务则不仅能确切了解每个客户的资信情况,降低出rJ风险,费用也相对低廉。
  这是因为,保理公司是国际性的联合组织,在世界许多国家设立了分支机构,与各大商业银行关系密切,相互间可互换进口商的资信情报,信息快、准确,因而,能以相对低廉的收费为出口商完成对买方资信的调查与评估工作。
  由于国际保理业务对出口商有上述优越性,外贸公司在出口业务中如果遇到以下间题时,则应考虑选用国际保理业务;1.在买方市场条件下,当进口商为降低进口成本而拒绝开立L/C,而要求我方接纳D/A或O/A付款方式时。2.进口商习惯使用的计价结算货币是软币或汇率不稳、波动频繁的货币,而该种货币又没有远期市场或进行远期保值所支付的费用高于采用国际保理业务费用。3.出口商希望扩大出口市场,又不愿承担风险。4.出口商希望解除帐务管理和应收帐款追收的烦恼,避免坏账损失等情况下,均适宜采用国际保理业务。
  在进口商方面,国际保理业务的优越性主要表现在以下几方面。第一,进口成本相对较低。因无需向银行交付申请开立L/C的押金,减少资金的积压,甚至可以商业信用形式进口,获得延期付款的优惠夕这点对于我国的进口企业特别有利。
  因为,企业向中行申请开立L/C是要交全额押金的,进口商的资金负担更重,且损失利息。第二,由于保理公司对出口商的约束作用,从而保证了进口商所收单据的真实性和收到合格的货物,免受出口商的欺作。第三,进口商如进口的货物为非资本性货物或金额很小、无条件申请买方信贷,则可通过使用国际保理业务而取得资金的融通。第四,国际保理业务所提供的信用付款方式能使进口商达到小批量进口,快速交货、减少库存成本、加速资金周转、以小本谋大利的目的。因此,在价格合理的条件下,进口商也应争取使用国际保理业务。
  二、认识和使用国际保理业务的必要性及应作的准备
    (一)及时研究和利用国际保理业务是国际市场竞争的客观要求当前的国际贸易市场是买方市场,竞争激烈,我外贸公司除了在商品质鼠、价格、价尹后服务等方面适应买方的要求外,贸易结算方式亦应适应买方的要求,这样才能争取更多的贸易机会,进一步开拓市场。
  目前我国对外贸易中使用的结算方式主要是汇款、托收和信用证三种。其中以L/C方式对出口商最为有利,风险小、费用低。但对进口商则最为不利,因其资金负担相对于其他结算方式要高。而在买方市场情况下,进口商购货签约的选择性较大,他们往往拒绝使用L/C方式,而要求我方接纳承兑交单(D/A)或是挂帐(O/A)方式。据统计,关国、欧洲的消费品贸易中采用L/C方式结算的只占10一20%。在此情况下,如我方坚持以L/C方式成交则会失去客户和市场。因此,目前许多公司都已采取灵活的作法,接受买方的要求。我国目前出口总额中己有近40%为非L/C结算方式。
  (二)国际保理业务是我外贸公司在现行条件下避免风险、减少损失的有效途径之一
    在当今买方市场条件下,以L/C方式付款结算不仅削弱了出日商的竞争优势,同时也给出rJ商带来一些意想不到的麻烦以及额外的损失,致使我许多外贸公司本身亦不愿使用L/C方式结算。原因在于我外贸公司内部,目前职工的业务素质尚低,制单水平不高,而L/C结算方式要求单据制作严格,如有失误造成单单不符,则遭银行拒付引起麻烦。另外,出口公司须严格按照L/C规定进行备货装运,而国内运输等各环一节一旦衔接有误则不得不要求改证,不仅增加领外费用,而且繁琐,严重的还会延误交货,易造成贸易纠纷。
  因此,一些外贸公司同其关系密切,资信可靠的老客户之间,基本上都采用D/P、D/A或O/A方式成交。据了解,广东一些公司只有20%左右是采用L/C方式结算的。只有对新客户才坚持使用L/C方式。
  而有些公司在对买方资信不甚了解的情况下,急于成交,亦不使用L/C方式。多年来的贸易实践证实了单凭信用付款给我出口企业带来了很大的风险,进口商拒付或发生倒闭情况而不能履行付款责任致使我方蒙受损失的情况时有发生。据了解,全国应收国际账款有数十亿美元之多,主要由使用D/A或O/A方式所造成。逐年增加的坏账,不仅造成了企业的经济损失,而且影响了国家的外汇收入。近几年引进、开办的国际保理业务相对于上述几种贸易结算方式具有独到优越性,既能保证出口商的竞争优势,又能避免风险,减少不必要的损失,外贸公司有必要对其加以研究和利用。
  (三)实施出口市场多元化战略的需要
  先后在美洲、欧洲以及亚洲迅速发展起来的国际保理业务已成为一些国家开拓多元化市场的有效途径。在当前的国际环境下,我外贸公司要开辟新的销售渠道,发展新客户,资信调查任务繁重。另方面,随着经济体制改革的深化,进出口经营权限的放宽,越来越多的部门、行业及不同层次的单位都加入到进出口贸易的行列中来,其中不少企业缺乏经验、专业人才以及客户关系,贸然参加国际市场奄争风险很大,通过采用国际保理业务,则不仅能掌握买方资信情况、降低出口风险,而且可以在竞争中取得优势。
  (四)国际保理业务适应了我国出口商品结构的特点
    我国出口商品中,轻纺工业产品、消费品及工艺品的比重较大,据统计,1990年全国出口总额是520.97亿美元,其中轻纺产品是215.24亿美元,占出口总额的41.3%。这类商品的出口特点是批量较小、金额不大、进口商往往以此为由拒绝开立L/C,因而很适宜采用国际保理业务。
  外贸公司应为尽快使用国际保理业务而做必要的准备。
  首先要树立竞争意识。外贸公司在出口业务中应认识到在当前的买方市场条件下,灵活优惠的付款方式是颇具竞争力的销售条件之一,应尽快熟悉国际保理这一新型的贸易结算业务,根据每一笔交易的具休情况,同传统的贸易结算方式相比较,权衡得失,利用国际保理业务提供的一揽子服务来加强我公司的竟争优势。
  其次,各公司可建立客户档案。根据其购买商品的种类、金额大小、相互关系、信誉可靠程度等方面资料将客户进行分类,如属风险大、批量小、了解不深、而又不愿使用L/C结算方式的,则可选用国际保理业务。
  另外,还应注意和熟悉国际保理业务的国际惯例:
  1一般情况下,国际保理公司只对信用额度内的风险进行担保,超额部分由出口商自己承担,因而,我出口公司应协调好出口计划,在额度内分期分批发货。
  2.保理公司对由于货物质景、数量、规格及交货期不符等单纯由于出口方违约行为所引致的进口方拒付、少付情况不予担保,因而,我出口公司在使用国际保理业务时应严格履约。
  3.根据国际保理联合会的有关规定,国际保理服务费的收取标准约为货物价值的1一2%,出口商可根据侮笔交易的实际情况进行成本利润的核算,将此费用或打进货价,或买卖双方协商支付。
  综上所述,国际保理业务是一种对进出口双方均有好处的贸易结算方式。由银行附设的国际保理业务部门或专门成立的国际保理公司为进出口商提供融资、资信调查与评估以及账务管理等财务方面的服务,使出口商能专心于生产、竹理和销售。目前,中国银行总行已经授权其各省市分行直接与外国保理公司进行保理业务往来,并在各地开办国际保理业务,我外贸公司应抓紧时机,认真研究并加以有效的利益用。
  ( 责任编辑 肖怡钦 )
  国际经贸探索1993年第1期

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