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保理业务在船舶融资中的发展

发表于 2015-3-24 11:15:38 查看:1037 回复:0
保理业务在船舶融资中的发展
    保理融资也日益应用于船舶建造行业,船企以船东按节点支付的预付款向银行申请保理融资。与中国出口信用保险公司买方违约险保单结合,很多银行推出了配套船舶建造节点付款的保理融资。在业务风险的把握上,关键要把握好叙做节点和金额。我国船企为了争揽订单,往往将船舶建造的5个节点缩减为3个,甚至2个,船东只要支付第一期款项,此后60%甚至更高比例的资金都要在交船后支付,节点减少及每期付款比例的改变,使船企面临的资金压力很大。银行要区分订单融资和已形成应收账款后的保理融资,按节点叙做,并将节点付款金额和前期船厂投入成本的差额作为融资的基础,避免国外船东将风险全部转嫁给国内船企,国内船企再将风险全部转嫁给融资银行。
    卖方履约风险不容忽视。卖方履约风险包括以下几个方面:基础交易背景不真实,客户以虚假单据骗取银行融资;卖方客户自寄单据,单据上面没有载明转让条款,买方届时付款给卖方而不是保理银行;保理回款的资金来源不是买方而是卖方或是其关联企业等。当前市场资金面紧张,加之国家对房地产行业的宏观调控政策等,企业以虚假单据骗取银行融资的风险进一步加大。由于信保保理融资业务发展很快,2012年在信保保理业务中,卖方履约风险的防范将更为重要。不久前,已有同业在出口信保融资业务中,由于卖方客户以虚假单据骗取保理融资面临着较大风险损失。
  防范卖方履约风险,避免虚假单据及资金挪用。首先是客户选择,了解客户及其主营业务、在行业中的地位等。以往的案例证明了客户并未将载有转让条款的发票等单据交给买方,从而影响了保理银行的融资安全,但全部由银行寄递单据又无法体现保理业务较之于传统单证业务的高效便捷。实务中,保理银行也可以采用占用客户授信额度时允许客户自寄、不占用时选择由银行寄单等处理方式,确保保理银行债权人地位及融资安全。
  其次是真实交易背景的审核:包括对合同、单据,增值税发票的联网核查,如登录有关税务网站,打印查询截屏作为附件;对提单、关单的核查:包括复印正本后由经办人员签章、确认与原件相符并留档备查等。
  最后是对隐蔽型保理及间接付款等方式要更为关注,应要求卖方在保理银行开立专门用于买方支付已叙做保理融资项下的应付账款或签署有关账户监管协议,掌握回款来源,及时发现客户是否存在自身腾挪资金,而不是买方付款的情况,防范以虚假单据骗取保理融资或将资金挪作他用,如房地产开发等。
   (作者系中国银行公司金融总部国际结算)
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