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拓展我国应收账款保理业务的对策与建议

发表于 2015-3-24 11:53:49 查看:939 回复:0
拓展我国应收账款保理业务的对策与建议
  (一)加强对我国应收账款保理业务的宣传
  在我国,金融机构要加大宣传力度,积极改变传统观念,让企业认识到,应收账款保理业务为他们增加了一个可供选择的金融服务手段。同时,加强商业银行间合作,扩大保理的适用范围,增加保理的业务品种,吸纳国外保理业务的先进观念,积极创新我国的保理业务。保理业务的产生是客户需求发展到一定阶段的结果,保理品种也应视客户需求的变化而变化,根据客户要求设计不同的保理业务品种,是保理业务发展的必然要求。
  (二)制订符合我国国情的保理业务法律体系
  要全面启动保理业务市场,还必须要制订一系列的法律、法规和管理条例、制度等,因此,我国政府急需出台与国际惯例相配套的保理业务专门法律,指引各商业银行在此基础上制订各行的具体业务操作规程,从而改变目前我国保理业务无法可依,有法难依的现状;同时引导更多的企业开展这项业务,推进保理业务在中国的发展。譬如企业信用管理制度、应收账款转让管理办法、恶意欺诈的惩治办法等,明确保理的定义、业务开展的原则、适用法律、争议解决办法等内容,确保保理业务的开展得到全面、充分的保障,规范我国应收账款保理业务的发展。。
  (三)完善社会征信系统,制订符合我国保理业务的授信机制
  随着信货风险管理意识的增强,国内商业银行普遍制订了各自授信政策,实行了集中统一授信机制,保理作为一项商业银行的业务品种也被纳入统一授信的范围。在统一授信之外的客户如欲开办保理业务,必须落实担保、抵押或保证金。事实上,目前有迫切的保理融资需求的客户往往不是商业银行统一授信户,也落实不了担保和抵押,因而被排除在业务之外。这一授信机制与保理国际惯例不符,使得保理业务主要优势(即融资功能)无法充分发挥,极大地阻碍了保理业务的拓展。对此,金融机构应在认真研究保理授信特点的基础上,建立在统一授信政策下的独立的保理授信办法,或者降低保证金比例等方式。
  (四)建立应收账款交易市场
  应收账款交易市场是资本市场的一个重要组成部分。目前,在一些市场经济比较发达的国家和地区,应收账款转让是常见的经济现象,具有一定的交易规模,对促进经济发展具有积极作用。建立我国的应收账款交易市场,可以加速社会资本周转、帮助债权企业融通资金;有利于缓解企业由于无法获得短期借款而导致"贫血"的状况的发生;为商业银行等开拓了新的业务品种,对拖欠债务、逃避债务的企业有督促的作用,作为资本市场的重要组成部分,为企业融资增加一条新渠道。对于完善社会主义的市场经济体制,也具有非常重要的现实意义。作为我国的应收账款交易市场的参与方,应当包括卖方(主要是国内企业)、买方(主要是商业银行、资产经营公司、信托投资公司和其他企业)和中介机构(主要是公证机构、资产评估公司、信用担保机构、律师事务所和会计师事务所等)。应当在央行等相关政府部门的宏观监控下,对这些机构进行统一管理,公开操作。
  (五)加快保理业务专业人才队伍建设
  任何一项业务的发展都需要专业的人才队伍作保障,保理业务也不例外,无论是提供保理业务的金融机构还是采用保理业务进行结算的企业都应重视从业人员的业务培训,利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验,同时立足我国的基本国情培养综合型的保理专业人才。可以采取"走出去"的方式主动学习国际先进经验,也可以通过"请进来"的方式邀请国外大保理公司人员或知名国际保理专家举办保理业务培训,同时加强保理从业人员间的交流和研讨,切实提高保理业务人员的理论和实务水平。
  近年来,我国社会主义市场经济不断完善,我国企业竞争力不断增强,并对国际市场有着重要的影响。然而面对激烈的竞争,为了进一步发展我国对外贸易,除了要继续发挥出口商品品质高、价格低的优势外,结算方式的选择也成为了竞争的有效手段。随着世界买方市场的形成,保理服务逐渐成为现代国际贸易结算方式的主流。作为新型的结算方式,保理对于进出口双方以及保理商都有一定的应用优势。然而,我国的保理业务还需要进一步的发展。虽然取得了令人可喜的成绩,甚至在业务总量上走在了世界前列,但是与发达国家相比还存在很大的差距。结算方式的不同,降低了我国企业与国外客户达成交易的可能性,是我国企业进一步打开国际市场的一大障碍。因此,相关部门应尽快完善我国的保理业务制度建设,加快我国保理业务的发展,相信,随着国际业务在我国的纵深发展,以及我国保理业务制度体系的不断完善,我国保理业务市场必然会得到迅猛发展。
转自:第25卷第4期 2012年4月 长春理工大学学报(社会科学版)
刘志晓,逯平霞:《从经济学视角审视我国应收账款保理服务》
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