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国际保理概述

发表于 2015-3-24 15:33:29 查看:1224 回复:0
  (一)国际保理的概念与特征
  国际保理,也称为承购应收账款业务,由于世界各国的商业惯例和法律规范存在差异,对国际保理的定义也不一致。国际保理商联合会(以下简称FCI)所发布的《国际保理业务通用规则》(2010年6月修订)(以下简称《通则》)第1条给保理协议作了如下定义:“保理协议意指供应商与保理商间存在的一种契约关系,根据该契约,供应商可能或将要将应收帐款(本规则中亦称为‘帐款'该词视上下文不同,有时亦指应收帐款的部分)转让给保理商,其目的可能为获取融资,或为获得保理商提供的下述服务中的至少一种:分户帐管理、帐款催收、坏帐担保。”国际统一私法协会《国际保付代理公约》(以下简称《公约》)第1条第2款对保理功能作出了界定:“保理商至少应执行以下功能中的两项:A为出口商融资,包括贷款和预付款;B管理与应收账款有关的账户;C收取应收账款;D保护供方不受债务人拖欠的影响。”我国尚无专门的保理法律法规《中国银行业保理业务规范》是我国商业银行开展保理业务的指导性文件,该规范第4条将保理业务规定为:“保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。”
  可见,国际保理是指在国际贸易中,保理向向卖方收购债务人的应收账款来提供综合性金融服务,包括提供预付款或贷款融资、销售分账户管理、信用担保、坏账担保。国际保理的特征主要有:
  第一、国际保理法律关系以采取商业信用方式销售的国际货物买卖合同为前提,以保理协议为基础。《通则》第3条规定:“本规则所包括的业务范围应限于与出口保理商签有协议的卖方,以信用方式向债务人销售货物或提供服务所产生的应收账款;该债务人所在国应有进口保理商提供服务;以信用证(不包括备用信用证)、凭单付现或任何现金交易为基础的销售排除在外。”从此条文可看出,现金交易为基础的销售被排除在外,采用国际保理必须要求进出口双方约定采取商业信用方式进行国际贸易。另外,国际保理的基础法律关系是基于保理协议产生的,保理协议将各主体联系起来,明确各方之间的权利义务。
  第二,国际保理是一种资金融通方式。出口商以赊销或承兑交单等商业信用方式出口货物后,并不能立即取得货款,并且没有足够的收款保障。为了获得足够的周转资金投入经营,出口商可以采用国际保理方式,将债权转让给保理商并获得相当于80%货款的资金。与银行贷款相比,国际保理不构成负债,不影响出口商的财务状况,且能够增强其清偿能力。尤其对中小企业而言,国际保理具有更大的融资优势,因为中小企业资金有限,特别是目前各大商业银行倾向于为大型企业提供融资的背景下,中小企业要获得融资相对困难,国际保理则能很好地解决这个问题。
  第三,国际保理的关键步骤是出口商与出口保理商之间的债权转让。出口保理商通过收购出口商的应收账款债权,获得对应收账款的权利,成为新的债权人。保理商对出口商提供的客户进行资信调查,核定一定的信用额度,在已核定的信用额度范围内提供无追索权的保理,在未核定范围内则提供有追索权的保理。在核定的信用额度内,无论保理商是否从进口商处获得货款,除债权本身具有瑕疵或出现争议外,保理商都必须向出口商承担付款义务。

 转自: 第34卷第5期2012年9月  泰山学院学报
        李洁沁《国际保理出口商面临的法律风险及防范对策》  
  作者简介李洁沁(1988-),女,江苏苏州人,苏州大学王健法学院国际法专业硕士研究生。



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