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国际保理出口商面临的风险

发表于 2015-3-24 15:35:04 查看:1375 回复:0
国际保理出口商面临的风险
  对出口商而言,国际保理的优势有:其出口商选择国际保理,能对客户“提供更有竞争力的赊销、承兑交单付款条件,以拓展海外市场,增加营业额”。其二,国际保理有利于出口商资金融通。出口商在出口货物或提供服务后,一般不能及时取得货款,为了立即取得资金,可选择国际保理来融通资金;其三,出口商要调查进口商的信用状况通常较难,要主动收款也需花费大量时间精力,国际保理可减轻出口商的业务负担,节约经营成本;最后,国际保理手续简便,可消除在国际贸易中可能遇到的语言、商业习惯差异带来的沟通困难。尽管如此“并不意味着所有的出口商都可以随意选择国际保理业务作为自己的结算方式。国际保理业务一般主要用于对外贸易短期融资业务中有融资要求并要求防范信用风险的情形”。更重要的是,国际保理业务涉外关系较为复杂,法律关系较多,不可避免地会产生一些不利因素,实践中出口商可能面临如下风险:
  (一)款项被索回与反转让的风险
  《通则》第27条规定:‘(i)一旦债务人拒绝接受货物或就发票提出抗辩(包括但不限于由于第三方对于账款有关的款项主张权利而引起的抗辩)、反索或抵销,则视为争议发生……(ii)一旦得知争议的发生,进口保理商或出口保理商应立即向对方发送争议通知,该通知中应包含其所了解的有关账款及争议性质的一切细节与信息。出口保理商应在收到或发出争议通知后60天内向进口保理商提供有关争议的进一步信息。(iii)……如争议由债务人提出,且在争议涉及的发票到期日后90天内收到争议通知,则进口保理商不应被要求对债务人由于这种争议而拒付的款项进行付款。如争议由债务人提出,且在担保付款后但在发票到期曰后180天内收到争议通知,进口保理商应有权索回由于争议而被债务人拒付的金额。”由此可见,如果进口商在发票到期日后90天至180天内提出争议“进口保理商有权向出口保理商反转让应收账款债权并索回已付款,而相应地,出口保理商也将根据出口保理协议安排向出口商作出反转让并行使追索权”。
  而且《通则》只要求进口保理商和出口保理商在得知争议后及时通知对方,没有规定对出口商发出争议通知需要何种形式,因此保理商通知出口商争议的发生,缺乏严格的法律规范,只要口头通知就可达到中止担保付款的目的。此外,《通则》没有明确界定提起贸易争端的原因,且进口保理商对贸易纠纷没有任何审核责任。只要进口商在限定时间内提出向品存在质量问题而拒不付款,进口保理商无需过问原因就可以中止对进口商的债务担保,暂时免除核定信用额度内的赔偿责任。
  (二)信用额度被取消或被缩减的风险
  《通则》第18条规定:“进口保理商有权视情况缩减或撤销单笔订单额度或信用额度。”出口商在与进口商交易时,信用额度是一个重要的参考。信用额度实际上是买方对于特定货物或服务的购买能力,也就是对该项赊销或承兑交单的最大支付能力。出口商把进口商名单提供给保理商,由保理商对进口商进行财资和信用状况调查,然后核定信用额度。然而保理商给出的信用额度可能会发生变化,保理商可视情形调整评估失准的信用额度,进口商的财资状况也会影响信用额度的大小。如果信用额度被取消或缩减,出口商将面临一种两难困境:“一是出口商与进口商签订商务合同,接到取消、缩减额度通知后,如继续履行买卖合同,所产生的应收账款不属于受核准的应收账款,不受担保;二是如果停止履行,又会造成买卖合同违约,面临进口商的违约诉讼和索赔的危险”。08(三)保理商的信用风险
  保理商一般是资信状况优良的商业银行或保理公司,正常情况下其信用级别较高。但保理业务存在信息不对称情形,其中出口商要获取保理商的信用状况比较困难,处于信息劣势地位,因此保理商的信用风险仍不可轻视,一旦产生信用风险,出口商必然会受到严重损失。出口商所要注意防范的保理商信用风险主要包括:
  第保理合同中格式条款陷阱。出口商与保理商签订保理合同,通常有格式范本。出口商若经验不足、专业知识不够丰富,就容易忽略格式合同中不利于出口商一方的条款。本来应由保理商担保进口商的信用风险,为了减轻自身的担保责任,实践中保理商会在合同中附加一些限制性条款,将风险向出口商转移。
  第二,保理商因财资状况恶化等丧失清偿能力。保理商一般是规模较大的商业银行和背后有财团支持的保理公司,其清偿能力毋庸置疑。但并非所有的保理商都资力雄厚,有些保理商经验尚浅,甚至评级不高。一旦保理商丧失清偿能力,出口商所受到的损失可能是保理商不能按期足额支付对价款。此外,经济环境具有不确定性和复杂性,即使是资力雄厚的保理商,也可能在遭遇诸如金融危机这样的环境变化时断裂资金链、经营困难,降低其清偿能力。
  第三,保理商诚信不足。首先,保理商不遵守保理协议,包括出口保理商不遵守出口保理协议和进口保理商不遵守再保理协议。无论是何种情况,都会影响保理业务的运作,最终有可能给出口商造成不利影响。其次,进口保理商具有双重身份,既为出口商代收应收账款,又为进口商作信用担保《通则》规定,由出口保理商负责解决争议,在出口保理商的请求下,进口保理商应配合并帮助出口保理商解决争议。如果出口保理商欲起诉或仲裁,由于债权已转让,必须委托进口保理商来作为纠纷当事人。09进口保理商是进口商的信用担保人,若在起诉或仲裁前已知进口商无偿付能力,则有可能帮助进口商一方,使出口商一方败诉以免除自身的赔付责任。最后,出口保理商在现金流不稳定的情况下,可能挪用所收取的应收账款到其他经营项目中,不能及时向出口商支付款项。

转自: 第34卷第5期2012年9月  泰山学院学报
        李洁沁《国际保理出口商面临的法律风险及防范对策》  
  作者简介李洁沁(1988-),女,江苏苏州人,苏州大学王健法学院国际法专业硕士研究生。
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