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发展国际保理业务以解决外

发表于 2015-3-24 15:56:09 查看:1145 回复:0
 发展国际保理业务以解决外
贸行业面临的问题目前我国外贸企业面临对内要降低成本,加快资金流动,融资需求高;对外要改变观念,接受赊销的国际贸易结算方式,承担其中的风险,以增加交易竞争力。考察其他国家实际经验,这些问题都可用同一种工具一国际保理来解决。
  国际保理是一项集资信调査、国际结算、贸易融资、账务管理和信用担保为一体的综合性金融服务工具,是在当今日益盛行的赊销或跟单托收结算方式下为保障安全收汇而发展起来的一种新型结算方式。国际保理业务提供的服务内容主要包括五个方面。
  (一)资信调査及信用评估
  保理商为出口商提供专业的资信调査服务,获取最新的客户信息和资料,收集有关进口商的背景、实力、潜在的发展机会,以及对客户资信有直接影响的外汇管制、外贸体制、金融政策、国家政局变化等动态资料,并对企业资信做出权威、专业、快捷的评估,并向出口商提供商业资信报告。在此基础上,保理商对出口商的每个客户核定合理的信用销售额度,将出口收汇信用风险降至最低。
  (二)债款托收,收取应收账款
  保理公司设有专门的法律实务部门,有一批训练有素的专业收账专家和法律顾问,拥有一套完整有效的追债程序和专业的收债技术和经验,知道何时用何种方式向何人收债,能高效地做好工作。这样,通过国际保理业务,销售与收债两个环节实现分离,使出口商免除了其对收款存在的忧虑。
  (三)出口贸易融资
  保理公司应客户要求,出口保理商可为出口商提供贸易融资。这种融资可以是保理商根据有关应收账款所做的贷款或预付款,也可以是用立即付款的方式无追索权地购买应收账款,使出口商及时获得所需的营运资金。保理商的这种贸易融资出口商可将其作为正常销售收入对待,而不必向银行贷款那样作为负债。
  (四)销售分户账管理
  销售分户账是出口商与债务人(进口商)交易的记录。在保理业务中,出口商可将其销售货物的应收账款管理权授予保理商,保理商利用其完备的现代化办公设备、完善的账务管理制度、经验丰富的专业人员及先进的账务处理技术,为出口商代办诸如记账、催收、记息、收费、统计报表及打印各有关文件等工作,帮助收取货款、寄送账单和账款査询催收工作。通过销售分户账管理,保理商可使出口商集中力量进行生产、经营管理和销售,并相应减少财务人员和办公设备,降低成本,提高经营效益。
  (五)信用风险担保
  保理商在对国外进口商资信评估的基础上核准相应的信用额度,如果进口商在付款到期曰没能付清货款,保理商在付款到期日后90天内无条件地向出口商支付其已批准的信用额度的货款,即保理公司对其已核准的应收账款提供100%的坏账担保,使出口商有效避免由于买方信用所造成的坏账风险。
  国际保理业务的五项服务功能,既可适应当前的赊销贸易方式,加强企业的竞争力,又保障了收汇的安全,减少坏账的产生,同时又给企业降低了交易成本,提供了企业的正常融资渠道,增加了企业的生存和发展能力,可以有效解决我国外贸行业目前面对的问题和挑战。另外,保理业务所提供的各项服务项目,出口商可根据本公司和具体业务的实际情况,要求提供全部或部分服务,具有相当的灵活性。
       转自刘群英:2012年10月第12卷第5期  无锡商业职业技术学院学报《国际保理业务对促进我国外贸行业发展的作用研究》
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