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我国当前发展国内保理的意义

发表于 2015-3-24 17:00:45 查看:810 回复:0
        保理,是指卖方企业将与买方企业签订的货物销售合同作为基础,以其所产生的应收账款债权根据契约关系转让给商业银行,由银行针对受让的应收账款债权为卖方提供保理预付款、应收账款管理和信用风险担保等服务的综合性金融产品。国内保理业务是指商业银行境内所属分支机构向从事国内贸易的境内客户提供的保理业务,相应地向从事进出口贸易的境内外客户提供的保理业务称之为国际保理。
  据统计资料显示,我国在对外贸易结算中使用信用证进行的结算比例已经下降至20%以下,而同时赊销的比例上升到了70%以上,国内贸易更是大量采用赊销方式,账期较长,如何使企业资金实现快速周转、获得简便快捷的融资是一个重要课题。保理业务是满足这一需求的重要且合适的手段,实现了企业间资金的优化配置,促进企业加快资金周转,保证国民经济健康平稳可持续地发展。
  随着我国经济发展,企业融资需求日益强烈,保理市场也初具规模。资料显示,2010年,我国共完成国际保理业务459.60亿美元,国内保理业务为10525.52亿人民币,国际、国内业务同比均实现倍增,保理业务保持高速健康发展。但与经济及贸易总量相比,我国保理业务发展仍显不足。就保理业务总量与GDP之比而言,英国等欧洲发达国家都超过10%,而我国内地仅在3%左右。
  发展保理业务对于我国现阶段的经济发展具有重要意义:
  1.有助于促进国家大规模产业结构的调整。有了国内保理的资金支持,融资难的中小企业、资金周转量大的物流商贸企业可以及时获取现金,加快资金周转,提高生产经营效率,将会得到大力发展,这也符合国家第十二个五年规划纲要中大力发展扶持的产业政策。
  2.有利于提升企业守信意识,改善商业银行的宏观经营环境。稳定可靠的企业信用体系是市场经济有效运行的重要基础条件。西方发达国家建立起较为完善的信用体系足足用了100多年的时间,而我们的企业信用体系还处于起始阶段。加快发展保理业务,为产品竞争力强、商业信誉高的企业所产生的应收账款提供一个低成本、高效率的融资渠道,可以促进企业提升自身诚信意识,同时可促使企业选择实力强、信用好的客户进行合作。大量的企业都这么做,就会形成“良币驱逐劣币”的机制,即信用好的企业得到发展、信用差的企业将被淘汰,最终利于改善商业银行的宏观经营环境。
  3.有利于促进中小企业的发展,加速中小企业金融服务创新的进程。保理在满足中小企业融资需要和结算方面具有明显优势。保理能使中小企业以较低资金成本得到融资,降低交易中的信用风险,可以集中精力于自身的核心业务。目前,全球使用保理服务的上百万企业,主要是中小企业,保理的服务范围已覆盖各个行业。由于保理业务不同于传统银行信贷业务,是银行通过受应收账款向客户(卖方)提供融资,以卖方和买方的货物销售合同为基础,并主要依据卖方企业所生产的产品质量、产品被市场的接受认可程度和卖方企业的盈利情况,因为卖方企业有相对稳定的销售渠道和买方具有良好的付款记录,从而可以保证受让的应收账款信用风险较低。通过这种方式,可以对中小企业因流动资金不足进行补充,并且银行对其提供的融资额度可以随企业销售额的增长而同步增加。对于那些处于成长期中的中小企业,特别是正在投入开发新产品或开拓新市场的企业,国内保理业务可以帮助它们不断扩大销售额度,加快货款回收,加强现金管理,最终提高收益利润。
    转自:金融与法2012/04《国内保理法律风险浅析》孙迎冬张玉
    作者简介:孙迎冬(1974-),女,河北清河人,大学本科,高级经济师,供职于中国建设银行邢台分行。
            张玉(1971-),女,北京人,大学本科,经济师,供职于中国建设银行河北省分行直属支行。
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