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应收账款风险分析

发表于 2015-3-25 10:27:35 查看:708 回复:0
应收账款风险分析
  应收账款的实质是债权人对债务人享有的金钱债权,因此保理业务中应收账款转让的性质为债权转让。我国《合同法》第七十九条规定,债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人。因此,只要商业银行与卖方就债权转让达成协议后通知债务人,该债权转让即对买方生效。此后,商业银行有权以债权人的名义依据商务合同的约定向合同的买方行使请求支付应收账款的权利。
  在保理业务的实际操作中,客户提出的保理需求可能是多样的,比如客户可能会以某栋大楼全部住户的房屋租金债权来要求提供保理服务等,在这种情况下,一些商业银行会担心受让这样的非买卖合同所产生的金钱债权,在法律上是否有效。笔者认为,法律之所以禁止或限制某些债权的转让,主要是考虑债权转让以通知债务人为生效要件,无需债务人同意,这样易使债务人在某些特殊债权关系中因转让而处于一定的被动和不利地位。为平衡债权转让关系中当事方间的利益,法律出于保护债务人的目的,防止债务人因债权人转让债权而遭受不利益,所以对某些债权的转让作出禁止或限制。在保理业务中,由于商业银行买入的只可能是金钱债权(即应收账款),而金钱债权的债权人的更迭,对债务人来说几乎不会造成任何利益的损害。以租赁合同为例,承租人对出租人的债权之所以不能转让,是因为出租人同意出租出租物并交承租人占有、管领、使用,往往是基于其对承租人个人的特殊信任关系,若任何第三人都可受让该债权,要求出租人向其出租出租物,显然对出租人不利。但是,出租人对承租人收取租金的债权则不同,因为金钱给付并不需要以特殊的信任关系为前提,转让金钱债权对承租人来说并不会造成任何不利,承租人需要做的仍只是按时按金额交租,因此收取租金的债权应当是可以转让的。笔者认为,一般来说商业银行受让各类金钱债权均应该是不为法律所禁止或限制的。

  转自赵立成:金融监管   《国内保理业务风险分析及防范建议》
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