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隐蔽保理业务中的风险问题

发表于 2015-3-25 10:27:58 查看:1359 回复:0
隐蔽保理业务中的风险问题
  保理业务按照应收账款转让是否
  通知付款人,分为公开保理和隐蔽保理。在隐蔽保理中,出于担心将应收账款转让给商业银行的事实可能会引起买方对自己经营状况的忧虑等多种原因,卖方往往要求商业银行不将转让应收账款的事实告知买方,而让买方仍然将应收账款款项直接支付到卖方的账户。
  由于在隐蔽保理中,买方并未获得应收账款转让的通知,根据法律规定,债权转让未通知债务人的,债权转让仅在债权人和债权受让人间生效,而对债务人不生效。这样,从债权转让效力分析,隐蔽保理应收账款债权的转让仅在债权人与商业银行间发生效力,但对于债务人并未发生效力。这是隐蔽保理在法律关系上区别于公开保理的一个主要特点。
  因为隐蔽保理中应收账款债权转让并未通知买方,所以当买方向卖方支付应收账款时,即构成对应收账款的清偿,而商业银行此时无权要求买方向自己支付应收账款,而只能转而要求卖方向其支付所受领的应收账款款项。由此我们可以看到,在隐蔽保理业务中,对于商业银行存在着两个较突出的风险:一方面,尽管应收账款已转让给商业银行,但在应收账款债权的外观上,卖方仍是买方的债权人,商业银行无权向买方直接主张债权,在卖方不积极主张债权或某些紧急情况下,可能妨害商业银行债权的最终实现;另一方面,由于买方直接向卖方支付应收账款款项,商业银行仅能转而向卖方请求支付如卖方发生道德风险或支付困难时,商业银行的应收账款债权有不能收回的风险。
  转自赵立成:金融监管   《国内保理业务风险分析及防范建议》
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