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国内保理业务的买方信用风险分析

发表于 2015-3-25 16:34:42 查看:1742 回复:0
国内保理业务的买方信用风险分析
  国内保理业务是一种自偿性的国内贸易融资业务,与传统的贷款业务有较大区别。国内保理业务的申请人为卖方,支付给卖方的保理预付款是由买方偿还的,因此,第一还款来源是交易项下的买方现金流的实现。国内保理业务一般不需要借款人提供抵押担保,也可以说是银行传统意义上的纯信用贷款。当买方经营管理不善、出现企业财务状况困难或出现破产,不能按时足额付款,或买卖双方串通到期故意逃废银行债务时,将可能使作为保理商的银行面临资金损失。因此,正确地选择买方客户,有效防范和控制买方客户的信用风险,是控制国内保理业务风险的关键所在。
  具体而言,国内保理业务中买方的信用风险包括以下三方面:
  (一)买方短期偿债能力不佳的风险。目前,商业银行在对买方客户进行选择和评估时,过多关注客户的资产负债情况和盈利能力,而国内保理业务是针对具体交易业务的自偿性业务,应收账款能否回收主要体现在买方是否具有还款能力,即短期的偿债能力。如果买方当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后,没有足够的现金依据交易合同按期付款,将使银行面临资金损失。
  (二)买方付款意愿不强的风险。付款意愿低,可能表现为买方任意取消或终止基础交易合同,或者卖方发运货物后,买方以各种理由或借口拖延付款甚至拒绝付款。因此要重点关注买方的信用记录是否良好,了解买方是否有不讲信用、有意拖欠货款和逃废银行债务的行为,以及以往的交易情况。如果买卖双方有长期的交易关系,买方牺牲企业之间稳定的供货关系而拒绝付款的风险也会相对较小。
  (三)买方信用评级降低的风险。由于信息不对称,银行很难及时发现买方资信状况的不利变化,也就难以准确评价买方的资信水平。买方客户经济行为的得失,必定会引起其信用水平的变化,进而影响其偿债能力。如果买方在履约过程中由于种种原因导致其无法继续履约,资信水平下降时,银行不能及时动态地调整买方信用评级,调减额度,就有可能无法收回应收账款。
  转自苑松 吴磊:《浅谈国内保理业务买方信用风险及防范》河北金融   2012/02
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