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浅析电力财务公司服务电力企业应收账款管理的新方式-保理业务

发表于 2015-3-25 16:42:31 查看:1723 回复:0
本帖最后由 爱保理秋秋 于 2015-3-26 16:03 编辑

  浅析电力财务公司服务电力企业应收账款管理的新方式-保理业务
     (科技创业家    2012年11(上))
  中国电财福建分公司福建福州  高峰亭
  电网企业具备其特殊社会的服务属性,在我国各个电网的企业都是先用电然后再进行收费这种经营的模式,这样就必然导致电网的企业应收的账款大量的形成,同时上下级的电网企业间、和供电企业间购销的应收账款,一起组成了重要的企业的流动资产组成部分。大量应收账款导致电网企业资金的周转速度大大降低,也增加了坏账风险。所以,不断创新应收账款的管理方法,对企业经营风险的降低,资金的使用效率的提高,具有十分重要的意义。
  1应收账款的保险业务基本分类及概念
    1.1应收账款保理业务概念应收账款保理业务是指,企业把由于赊销而形成的应收账款有条件地转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、商业资信调查、应收账款管理、信用风险担保等综合性服务。由此企业可以把账款进行收回,资金周转也随之加快。
  1.2应收账款保理业务的分类
  ①非融资保理和融资保理
  以保理商能否提供一定数额的垫付资金给企业作为标准,分为非融资保理和融资保理。非融资保理指的是在保理业务过程中,保理商不向企业放提供融资,提供的只剩销售款的清收、账务管理及资信的调查等非融资性质的服务;融资保理还可以称作折扣保理,指的是保理商对企业应收账款予以承购,资金给予融通,且向买方通过一定的方式进行应收账款的回收。
  ②无追索权保理和有追索权保理
  以保险商对企业追索权是否进行保留作为标准,分为无追索权保理和有追索权保理。追索权保理指的是由于保理商债权的转让而提供一定数额的资金给企业,对企业追索权利予以放弃,独立的由保险商对买方无力支付的交易款项或拒绝对付款的义务履行的风险予以承担;追索权指的是买方逾期并没有支付给保险商应收的款项而且到了一定的期限之后,保理商有资格对企业进行通知并可以对应收的账款予以回购。
  ③隐蔽型保理和公开性保理
  以保理商和销售商间债权的转让通知买方与否作为标准,分为隐蔽型保理和公开型保理。隐蔽型保理指的是企业不把债权进行转让及保理商进行参与的情况通知给买方,如果买方将货款仍然付给企业,收到货款后企业将转付保理商。公开型保理指的是一旦发生了债权的转让,保理商或者企业必须通过书面的形式把保理商参与的情况通知给买方,同时让买方把货款直接的给保理商。
  2电力财务公司提供保理业务,创新服务电网企业应收账款管理具备较大的优势财务公司提供应收的账款的保理业务给不同的电网企业,既可以让债权企业低成本、迅速的对资金进行筹集,对应收账款带来的风险有效的进行规避,对融资新渠道进行开辟;同时,通过保理的业务财务公司充分的发挥了其专业的优势,将新盈利增长点进行拓展,互惠双赢局面有利的予以实现。除此之外,财务公司因自己独特的优点,具备较大的提供保理业务的优势。      2.1企业可有效的对应收款风险进行规避财务公司对买方的信誊额度核准之后,对于那些无任何的商业纠纷应收账款,可为企业提供最高百分之百的对买家信用风险进行担保;依据无追索买断式保理方式,短期之内,企业可尽可能的对应收账款额度水平进行降低,对应收账款管理成本、坏账成本及机会成本进行节约。
  2.2有利于强化集团资金的整体运用
  财务公司通过保理业务对各个级别的电网企业进行管理内外部的应收账款,一方面是财务公司在结算业务方面的深化和延伸,可扩大结算范围,提高结算量;另一方面可以创造新型中间的业务品种,可对财务公司本身业务范围有效的进行拓宽,增加业务盈利增长点,这一定有利于提高集团整体的资金运用的效率。
  2.3企业减轻了资金缺乏的压力
  针对接受保理的应收账款,按照之前约定比率财务公司可提供即时融资,就像筹措一笔短期的融资,而且这个类型的融资不需要对企业的负债进行增加。企业如果得当的使用,还可循环的对财务公司对具有保理业务的财务公司的授信额度进行使用,最大程度对保理业务融资功能进行发挥,成本会比短期的银行贷款利息成本低很多。
  2.4提高收款能力及收款及时性
  由于财务公司金融方面网络、人才及系统的优势,给企业提供了管理应收账款的服务,对企业的信用调查和应收账款的催收开支大大的减少;双方由于都是企业集团的成员单位,对客户信用状况财务公司有比较多的了解,可有利及时的将保证账款收回。
  2.5对财务报表进行改善。
  依据无追索权买断式的保理方式,在短期内企业可对应收账款余额大大的降低,将应收账款周转的速度予以加快,将财务报表资产管理的比率指标进行改善,有利于企业在其他商业银行的融资。
  3财务公司提供应收账款保理的程序3.1提供充足的保理种类在对应收账款的保理业务进行推行的过程中,首先对于财务公司应依据企业经营情况、对风险承担能力、筹资能力,努力提供丰富的保理业务品种提供给客户企业去选用。例如无追索权保理适于对买方信誊企业并不是很了解的情况,或面对的是信誊度比较差的客户群体,相应的,财务公司必然要收取较高的保理费用;于此相反的是有追索权的保理,相对来说风险较小,因此,可允许降低收费标准。
  3.2签订合适的保理合同
  第一,对应收账款保理合同内容进行明确。债权应具备可让与的特性,应确定企业可对应收账款进行转让,如果不是这样,即使签订合同,也很难执行。为确保保理业务可在买方拒付的时候收回账款,财务公司和企业应该在合同里对应收账款期限及支付的方式进行注明。
  第二,寻求公正的应收账款的保理合同,对当事人权利更好的保证。公证人可以为财务公司与买卖双方签订保理合同提供法律咨询,对保理业务进行规范。
  最后是签订合同,转让应收账款的债权。企业在开出发票后将发票副本送交财务公司,财务公司在规定程序审批的保理业务授信额度内,根据发票金额按事先商定的比例,向企业提供应收账款融资服务,负责催收账款,提供销售分账户管理,待买方付款后,财务公司向企业支付余下的款项。此时,企业可以比较放心地把应收账款让与财务公司管理。
  综上所述,在对三优一强电网企业进行建设的过程中,应该成分发挥电力财务公司自身的金融优势,不但可以满足电网公司的财务集约化的管理需要,还可以长足的满足各级电网企业的发展。通过对保理业务进行提供,财务公司可进一步对自身的企业集团融资中心、信贷中心、结算中心、信息中心进行完善,对企业集团金融窗口功能进行定位,对企业集团及各级电网的企业发展进行支持,慢慢的成为企业集团和它成员单位的投资顾问及理财专家。

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