开启辅助访问
 找回密码
 注册

QQ登录

只需一步,快速开始

新浪微博登陆

只需一步, 快速开始

保理融资

发表于 2015-3-26 10:06:21 查看:947 回复:0
     保理融资
  首先,让我们了解一下什么是保理业务。按照中国银行业协会保理专业委员会2010年4月7日颁布的《中国银行业保理业务规范》的解释,保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提,集融资、应收账款催收、管理及坏账担保于一体的综合性金融服务。债权人将其应收账款转让给银行,不论是否融资,由银行向其提供下列服务中的至少一项:
  1.应收账款催收:银行根据应收账款账期,主动或应债权人要求,采取电话、函件、上门催款直至法律手段等对债务人进行催收。
  2.应收账款管理:银行根据债权人的要求,定期或不定期向其提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况、对账单等各种财务和统计报表,协助其进行应收账款管理。
  3.坏账担保:债权人与银行签订保理协议
  后,由银行为债务人核定信用额度,并在核准额度内,对债权人无商业纠纷的应收账款,提供约定的付款担保。
  其次,了解什么是保理融资。保理融资(Factoring),是指债权人(卖方)申请由保理银行购买其与债务人(买方)因销售、租赁和服务等产生的应收账款,包括销售货物,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用,出租动产或不动产,提供服务,公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权等,并且承担到期付款连带责任,或在保理银行要求下承担回购该应收账款的融资方式。简单说,就是指债权人通过将其合法拥有的应收账款转让给银行,从而获得融资的行为。保理作为一种金融产品,过去主要用于出口贸易。在我国,改革开放尤其是外贸体制改革之后,保理才处于萌芽阶段,上世纪九十年代开始起步,直到我国正式加人WTO之后,保理业务才真正高速增长,各大银行纷纷办理了保理业务。如今,专业的保理公司如雨后春笋般成长起来。
    保理融资在我国的发展虽然经历了短短的二三十年时间,但相对于发行股票和发行债券等融资方式而言,它以经济实惠、方便快捷等优点越来越受融资者的青睐。特别是这种基于基础交易合同的保理融资方式优点更为突出。首先,通常情况下,是由卖方来进行保理融资的,而这种保理融资方式是由买方融资的,由于买方即是项目建设方,长期与银行方面合作,实力雄厚信誉度好,因此办理融资手续简便,尤其是第二笔及之后的融资,勿需担保抵押,只要应收账款无任何商业纠纷且金额包含在基础交易合同总价内便可转让;第二,融资费用不高,融资年利率执行当期人民银行一年期基准利率,加上0.5%的管理费和0.24%的担保费,比同期银行抵押贷款仅高出不到1个百分点;第三,方式灵活多样,应收账款到期日扣除相关费用后可置换为中长期银行贷款,利息也重新按照中长期贷款利率计算,相当于为融资者省掉了办理中长期贷款的手续环节并提前拿到了授信额度;第四,工程建设资金多了一套监督屏障,因为协议约定施工单位必须保证其获得的保理融资款只可用于工程项目,不得将资金投向股票、期货交易等国家明令禁止的领域,国开行有权依照国家有关规定对施工单位所融资金使用情况进行监控。固然,这种保理融资方式也有不足之处,比如融资额度受限于基础交易合同总价。但总的来说,在解决企业资金短缺的燃眉之急方面,这种基于基础交易合同的保理融资发挥了积极的作用。

  转自韦海斌:探索基于基础交易合同的保理融资方式--投融资管理
    交通财会  2012.10(总第303期)
  [作者简介]韦海斌(1970~),男,大学本科,高级会计师,现任广西六宜高速公路指挥部财务部部长。
回复

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 注册 新浪微博登陆

本版积分规则

发布主题 上个主题 下个主题 快速回复 收藏帖子 返回列表 搜索
登录 发布 快速回复 返回顶部 返回列表