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保理融资的操作流程

发表于 2015-3-26 10:08:14 查看:1209 回复:0
    保理融资的操作流程
    通常情况下,保理融资是债权人(卖方)在无法预知债务人(买方)在一定时期内能否偿还欠款时主动提出办理的。这次我们为解决六寨至河池和宜州至河池高速公路建设资金困难问题而办理的保理略有不同,我们主动动员了施工单位申请办理,保理融资所发生的一切费用由项目公司承担。由于项目公司在国开行没有授信额度,在签署应收账款转让协议前,只能先将付款义务转让给上级单位——集团公司。下面介绍项目公司在国开行办理保理融资的基本流程。
  第一步,应国开行的要求,施工单位至少在该行开立一个银行账户,并指定其中一个账户为保理业务专户。截止目前,已有15家施工单位在国开行办理了保理专户。
  第二步,由集团公司向国开行提交办理保理融资申请书。经国开行同意办理后,集团公司与国开行签署《国内保理业务合作总协议》,明确授信总额度,其中,宜州至河池高速公路项目公司(广西千山高速公路有限公司)3亿元,六寨至河池高速公路项目公司(广西万山高速公路有限公司)5亿元。
  第三步,集团公司、施工单位和项目公司共同签署《债务转让协议书》,将项目公司在基础交易合同项下的应付施工单位工程款的义务悉数转让给集团公司。
  第四步,施工单位向国开行提出办理保理业务申请。经国开行审查同意后,双方签署无追索权的《国内保理合作协议》和《国内保理合作补充协议》,明确双方的权利和义务,以及基于基础交易合同总价内的保理总额,并附《应收账款转让明细表》。
  第五步,施工单位向集团公司发出《应收账款债权转让通知书》,明确本次转让金额。集团公司经审查同意后回复《应收账款债权转让同意书》并报国开行;国开行经审查同意后回复《应收账款债权转让确认表》。
  以上五步已基本办理完毕保理业务。下面是办理放款业务。
  施工单位向国开行提交《保理融资使用申请书》,国开行审查后按转让应收账款金额的90%提供保理融资,余下10%待应收账款到期日(最长为6个月)该笔保理融资转为表内业务置换为中长期贷款发放给集团公司时再予支付。
  转自韦海斌:探索基于基础交易合同的保理融资方式--投融资管理
    交通财会  2012.10(总第303期)
  [作者简介]韦海斌(1970~),男,大学本科,高级会计师,现任广西六宜高速公路指挥部财务部部长。
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