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同业代付监管风控

发表于 2015-3-26 10:14:55 查看:1466 回复:0
  同业代付监管风控
  规避规模管理,影响了调控效果。银行同业代付绕开了央行和监管部门的信贷规模控制,将实为贷款或贴现的业务操作成他行代付业务,实质上相当于流动资金贷款。这在间接上放大了社会融资总量,扩大了货币供应量,影响了稳健的货币政策的实施效果。2011年,泰州市银行同业代付净增量(扣除银行间互相代付重复计算部分)67.52亿元,相当于当年该市贷款增量的24.4%;2012年1~2月代付净增32.6亿元,相当于同期贷款增量的67%。
  表外账务处理,增加了监测难度。由于对人民币代付业务管理尚未有明确的法律法规。开证行对企业开出国内信用证将其作为信用担保,视为或有负债,在表外进行记录,而受托付款行视为同业拆借或暂收暂付款项等,也在表外记录;而且各行对代付业务分别以同业存放、同业拆借、其他应收应付款、应解汇款、国内信用证结算等不同会计科目处理,统计标准不一。这使得监管部门难以掌握准确数据,加大了监管难度。
  风控管理缺位,放大了潜在风险。一是部分银行贸易背景真实性审核不严。部分银行将国内信用证业务完全放权给国际结算部门,由其直接进行客户发起、审批和授信,缺乏风险管理的独立性;还有的将国内信用证项下融资视为流动资金贷款的替代产品来发展,甚至主动营销企业通过此种方法获取银行资金,即开证后几日内迅速转化为代付融资。二是少数代付行依据委托行提供的SWIFT报文将资金直接支付给受益人,既规避了银行间同业拆借管理规定,又规避了银行贷款受托支付规定,使得企业通过代付业务融资后,资金流向管理失控。三是集团内关联企业互开增值税发票,扩大国内信用证规模,以套取代付融资,银行难以查觉。四是人民银行征信系统中不包括企业通过代付获得的负债,使得企业的真实负债变为“隐性”负债,银行给企业测算授信额度与实际不符,银企间信息不对称,容易产生过度授信、争相授信现象,放大了授信风险。如泰州市某企业2011年销售收人27亿元,银行贷款余额近35亿元,其中6.8亿元“国内信用证代付融资”没有进人征信系统。
  法规不完善和缺失,加大了监管难度。目前国内信用证业务规范依据是1997年人民银行颁布的《国内信用证结算办法》。其自颁布以来一直没有根据市场环境的变化进行补充或修订,也无适用的司法解释,只是在《国内信用证结算业务会计核算办法》和在《刑法》中增加了国内信用证诈骗犯罪的内容,其约束性相对不足。由于对商业银行同业代付业务等产品或业务创新,尚无相关法规对其规范和明确,导致监管执法缺乏法规依据。
  转自:《同业代付调查》
  作者:外汇局泰州市中心支局课题组编辑/靖立坤
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