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加强完善同业代付

发表于 2015-3-26 10:15:43 查看:1249 回复:0
  加强完善同业代付
  强化源头监管,规范业务核算。近年来,商业银行表外业务创新层出不穷,监管部门很难事先查觉;即便获知,相应的监管措施跟进也有较长的滞后性。建议出台《商业银行表外业务管理办法》,要求商业银行表外业务创新须在第一时间报备管理部门,并在管理部门评估后方可推广。对本质上属于融资,且影响货币总量调控的产品或业务,必须纳入表内核算和进行规范化的会计处理,同时,按风险资产权重计提风险拨备。
  银行同业代付业务的实质是委托行提供担保,由代付行将资金直接或间接支付给企业的一种融资行为。在其现行发展迅速、监管法规尚未跟进的情形下,建议先行按照“洁净转让”的原则,代付行将企业代付融资纳人“贸易融资”科目核算,委托行在代付融资发生后,在表外科目新设“委托代付融资”科目予以核算,以实现代付业务的可测可控,防止对金融调控的“隐形冲击”。
  加强流程管理,规范业务秩序。一是将各类信用证和保理业务品种纳人规范监管范畴。二是迅速摸清海内外各类代付的规模、品种、操作模式、会计处理、资金流向等,评估其对货币供应量的影响,杜绝商业银行规避规模控制,防止出现监管缺失。三是开展同业代付业务检查,强化真实性审核要求和资金流向管理,坚决制止国内信用证违规经营行为;情况严重的要加大处罚力度,直至叫停。
  完善征信管理,促进信息共享。基于信用证、托收、委托等结算项下的代付融资,最大的风险是企业信用风险,在多银行多头融资、多头授信的过度融资风险。建议将银行对企业的代付融资(含海外代付)信息纳人信贷征信系统管理,实现信息共享,提高银行对企业信用风险的识别能力。
  修订法律法规,完善制度规定。修订完善《国内信用证结算办法》,尽快提升该办法的司法层次和权威性,并结合经济环境变化对企业经营的新要求和相关法规的完善程度,及时修订有关制度条款;同时,完善贸易背景真实性审查要求,帮助银行解决推行国内信用证业务中的难点、重点问题,为国内信用证业务健康发展提供有力的制度保障。
  转自:《同业代付调查》
  作者:外汇局泰州市中心支局课题组编辑/靖立坤
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