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保理与国际保理

发表于 2015-3-26 10:36:26 查看:1588 回复:0
  保理与国际保理
  (一)保理与国际保理的定义
  保理的英文对应词是Factoring。关于保理的定义,国内实务界、学术界尚未达成共识,监管当局也未能制定统一的业务管理法则和操作细则。目前国内普遍接受、广泛采用的是国际统一司法协会(InternationalInstitutefortheUnificationofPrivateLaw)对保理的定义,即:所谓保理合同系指一方当事人(供货商或出口商)与另一方当事人(保理商)之间所订立的合同关系。根据该合同,供货商可以或将要向保理商转让供货商与其客户(债务人)订立的货物销售合同产生的应收账款,但是主要供债务人个人、家人或家庭使用的货物的销售所产生的应收账款除外;保理商应履行至少下述两项职能:为供货商融通资金,包括货款和预付款;销售分户账管理;应收账款的催收;信用风险控制与坏账担保。
  国际保理(InternationalFactoring)则属于国际贸易结算范畴,从资金和信用融通的角度看,国际保理又是国际金融实务操作层面的一项重要任务。目前国内外对国际保理定义比较一致的表述是,保理商为国际贸易赊销方式提供的出口融资、销售账务处理、应收账款的收取管理及买方信用担保融为一体的金融服务。
  我国的国家外汇管理局2003年发布的《国家外汇管理局关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》中对保理是这样界定的:出口保付代理业务(简称“出口保理”)系指外汇指定银行(出口保理商)为出口单位(出口商)的短期信用销售提供应收账款管理与信用风险控制、收账服务与坏账担保以及贸易融资等至少两项的综合性结算、融资服务的业务。
  (二)保理业务的类型
  保理业务会因各个国家和地区的商业交易习惯及法律法规的不同,而导致办理保理业务的内容以及做法的大相径庭。根据保理业务的性质、服务内容、付款条件、融资状况等等方面存在的差异,可以将保理业务分为:有追索权保理与无追索权保理;融资保理与非融资保理;综合保理和部分保理;直接保理与间接保理;定期保理与预付保理;公开保理与隐蔽保理;批量保理与逐笔保理;单保理与双保理;国内保理与国际保理;等等。
    转自陈致远:《我国保理业务之发展分析》
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