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融资租赁保理业务的运作模式

发表于 2015-3-26 14:31:24 查看:1739 回复:0
  融资租赁保理业务的运作模式
  在保理租赁中,至少会出现租赁公司、设备供应商、商业银行和承租人四方。其中由供货商提供设备,租赁公司提供租赁操作平台,而银行则提供购买设备的大部分或全部资金,以满足承租人融资和财务处理的需要。在实务中,通常存在四种模式。
  (一)普通租赁保理融资模式
  这是一种保理银行针对“通常情况下”的融资租赁业务的应收租赁款进行的保理融资,租赁公司与承租人签署了融资租赁合同,也与供货商签署了买卖合同,货款及设备均已交付,是对“已形成租金”(先交付,后保理)的应收账款的保理融资。用以解决“承租人实力强大,供货商弱小”租赁交易架构中的“收款”问题。在实务中比较多见,操作也比较简单。
  (二)结构性租赁保理融资模式
  这是一种针对“即将形成租金”的直接租赁保理融资模式,在此模式中,租赁当事人之间已形成附带生效条件的法律合同关系,但租赁公司尚未支付货款。银行认可上述法律合同关系,并对“即将形成租金”视同“已形成租金”进行先期直接保理。此模式用以解决“供货商强大而承租人弱小”的租赁交易问题,是租赁公司的优质租赁项目获得银行资金支持的一种重要融资方式。
  (三)回租保理模式
  这是一种针对承租人“自有设备”进行的售后回租赁模式,用以解决调整承租人的财务结构,提高资产流动比率、速动比率。在这种状态中设备已经由承租方买下,由于资金周转等问题,将设备卖给租赁公司,然后租赁公司再将设备租给承租人。
  (四)贷款与保理结合的融资模式
    这是一种针对银行认可的租赁项目,但对租赁公司信用有疑虑,在银行办理贷款业务后立即就同笔租赁业务向该行申办租赁保理业务的模式。在此情况下,贷款合同与保理合同应同时签订并相互支持。保理金额与贷款金额原则上应相同或低于贷款金额,保理款项必须即时直接扣还银行贷款。
  转自巩中丽:《我国商业银行融资租赁保理业务运作模式及风险防范研究》
               2012年第11期总第221期  【金融市场】
  作者简介:巩中丽(1989-),女,山东省临沂市费县人,上海海事大学会计学在读硕士,研究方向:公司理财。
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