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商业银行开展融资租赁保理业务的风险防范

发表于 2015-3-26 14:44:03 查看:1653 回复:0
  商业银行开展融资租赁保理业务的风险防范
       (一)设立自律组织,规范竞争
  鉴于我国有关保理业务的法律法规并不完善,银行可以建立保理专业委员会作为自律组织,根据国家有关法律法规和方针政策,代表会员建立行业自律性机制,制定行业职业道德准则和自律性规约,规范行业行为,保障公平竞争,增强融资租赁保理业务的行业自律管理。同时参与制定银行融资租赁保理业务的服务标准、收费标准和质量标准,组织推进该标准的实施,并依据该标准开展检查和测评工作。
  (二)进行信用评估,谨慎选择合作伙伴
  在选择合作伙伴时,保理银行应充分考虑合作伙伴的财务状况、市场信誉及其所在行业的发展前景。比如选择国内外知名大型设备生产商作为供货商;选择资产质量良好,具备较强的市场竞争力,具有一定行业影响力的租赁公司;选择财务状况良好、无不良资信记录的承租人。同时,针对不同的融资租赁保理模式下保理业务的风险点,重点对承租人、租赁公司或供货商其中的一方或两方进行信用评估,采取防范措施,如表1所示。
  (三)审慎签订保理合同,开展保理业务保险
  银行在制定保理合同时应开展有追索权的保理业务以规避承租人信用风险。有追索权保理是指保理商不负责对债务人核定信用额度和提供坏账担保,在债务人因任何原因不能支付形成坏账时,保理商有权要求卖方买回已经支付的任何款项。这样,银行不承担债务人信用风险。银行还要注意审查保理合同的一般性法律问题,比如应收租金债权是否存在禁止转让的约定,当承租人破产清算时,剩余财产的分配请求权设置是否存在被租赁公司质押等情况。
  表1融资租赁保理业务风险点及防范措施
  操作模式                       信用评价核心        主要风险点                                            防范措施
普通租赁承租人或租赁公司  贸易背景真实性    承租人信用风险;租赁公司信用风险      关注贸易背景,确保基础交易无瑕疵;设定准入门槛
结构性租赁供货商                厂家回购能力       银行与供货商关于回购的约定是否明晰   严格审核供货商资质;总行统一制定示范性文本
售后回租承租人                   贸易背景真实性    交易价格合理性;承租人履约能力          重点审核承租人资质;利用公开渠道或引入第三方评估
    对标的物价值进行核定同时,为了分散保理业务的风险,银行可以考虑将部分保理业务的利润再投保。如与相关的保险公司进行业务合作,要购买哪种保险以及购买多少,可以由银行与租赁公司协商确定。通过加强保理商与保险公司合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。
  (四)加强员工培训,运用信息管理系统降低操作风险为降低银行自身的操作风险,一方面,银行应开展对员工的专业知识培训,学习国外成熟的交易模式和丰富的管理经验,提高员工的综合素质。同时,积极与国际知名的保理商开展交流与合作,以学习和借鉴先进的保理技术和经验。另一方面,银行还需建立起完善的信息管理系统,改善信息调研和服务工作。运用先进的信息处理技术和规模化的大型数据库,对客户的每一笔交易产生的应收账款进行账户管理、单据处理、账款催收,并定期给客户提供相关资料。运用高质量的信息管理系统可进一步减少操作失误,为客户提供及时、满意的服务。
  转自巩中丽:《我国商业银行融资租赁保理业务运作模式及风险防范研究》
               2012年第11期总第221期  【金融市场】
  作者简介:巩中丽(1989-),女,山东省临沂市费县人,上海海事大学会计学在读硕士,研究方向:公司理财。


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