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国际保理业务对我国中小企业的适用性分析

发表于 2015-3-26 14:50:24 查看:1333 回复:0
  国际保理业务对我国中小企业的适用性分析
    国际保理,又称保付代理业务,是指出口商在以挂账、承兑交单等方式销售货物时,由保理商买进出口商的应收账款,并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列服务的综合金融服务方式。这是近年来在国际贸易竞争日趋激烈、买方市场逐步形成、信用证结算方式受到严峻挑战的背景下发展起来的一种新兴国际贸易结算方式。笔者认为,国际保理作为一种综合性的跨国金融服务,对当前我国中小企业解决流动资金紧张问题、拓宽融资渠道具有重要作用。
  1.适合中小企业出口商品特点
  一般而言,适合做国际保理业务的是金额小、批量多的消费品,如纺织品、鞋类等,而这些商品正是我国中小企业主要的出口商品。在交易中,出口商往往分批发货,每次发货数量不多,但发货频率较高。在这种情况下,如果使用信用证结算方式,每批的交易都有可能涉及信用证的开立、审核等手续,烦琐且耗时。而国际保理手续十分简便,由于保理商会一致跟踪进口商的资信情况,只要进口商的信用程度没有恶化,其信用额度就可以循环使用,可以起到加快交易速度、增加贸易额等作用,对出口十分有利。
  2.降低中小企业收汇风险
  根据国家商务部的保守统计,中国企业被拖欠的海外欠账早已超过1000亿美元,且以每年150亿美元左右的速度增加。②中小企业的特点决定了其很难像大企业那样进行有效的信用管理,而利用国际保理业务可有效解决这个问题。首先,调查进口商资信是国际保理业务的服务项目之一,保理商利用其专业人员和网络优势为中小企业提供资信调查服务,可降低买卖双方因信息不对称而产生的进口商违约风险。因此,国际保理可视为中小企业建立客户关系、掌握市场信息、调整销售战略的一条重要渠道。其次,催收账款也是国际保理业务的服务项目之一,保理商的专业人员和完善的业务运行机制决定了它可以把收款时间缩短到最少。如果是无追索权的保理,保理商会更加主动及时地催收账款,可大大减少中小企业应收账款管理和催收的费用。
  3.有利于中小企业扩大出口
  当前买方市场下的国际竞争已经不再仅仅局限于提高产品质量和降低产品价格,能否提供优惠的结算方式成为了另外一种主要的竞争手段。随着科学技术特别是信息技术的迅猛发展,企业在产品质量和价格上的竞争空间已经越来越小,而结算方式则成为一个取得竞争优势的关键因素。我国企业在国际贸易中长期使用信用证结算方式,不愿采用承兑交单、付款交单等方式,这对进口商有以下几点不利:一是申请开证时要向开证银行提供保证金,会加重进口商的资金负担;二是在信用证结算方式下,银行付款的依据是“单单一致”、“单证一致”,因此,信用证不能保证货物的品质。鉴于上述原因,信用证在发达国家的使用率已经降到5%以下。买方市场下,付款期限越长,越有竞争力。[7]利用国际保理业务,应收账款的付款期限可以得到保证,从而能够降低赊销、承兑交单等的结算风险。中小企业要想争取到更多的出口机会,就要考虑采取受进口商欢迎的结算方式。
  4.缓解中小企业融资难问题
  当前,中小企业最头疼的问题就是为促进出口而采用赊销方式产生的应收账款无法在短时间内转变为现金流,很难解决生产资金周转问题。而中小企业由于资金需求量小,频率高,导致了融资复杂性加大、融资成本和代价高昂、金融机构之间信息不对称等一系列问题,决定了其无法像大型企业那样到资本市场去融资。另外,由于中小企业在申请贷款时无力提供必要的抵押品,很难取得银行贷款。于是,国际保理的优势就体现出来了。对出口商来说,国际保理能向卖方提供无追索权、手续简便的贸易融资,为客户提供无担保的融资服务。利用国际保理,中小企业可把因赊销而形成的应收账款有条件地转让给保理商,并借此先回收部分账款(通常不高于80%),从而可有效弥补流动资金缺口,加快资金周转,提高资金营运效率,改善财务状况,增强资产负债表的吸引力,有利于进一步融资。
    转自田海:《我国外贸中小Ml隨理中的困境及法律对策》
            中国流通经济2012年第7期
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