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我国应收账款保理业务的应用现状

发表于 2015-3-27 10:52:11 查看:1526 回复:0
  我国应收账款保理业务的应用现状
  保理,作为保付代理业务的简称,专门针对赊销的情况而制定出的囊括了商业资信收集、应收账款整理、贸易融资等多项业务的综合性金融服务项目。合理的采用保理业务对应收账款进行管理,不仅能帮助债权企业及时、低成本地的筹集企业建设资金,尽可能的降低应收账款过高给企业造成的风险,扩宽了企业的融资新渠道;此外,利用专业的资金管理部门的辅助,能发挥出其债权、债务的管理方面的强大能力,利用保理业务的方式,充分发挥出专业优势,为企业发展提供有力的支持。就我国目前建设施工企业情况来说,绝大多数的建设施工单位管理其应收账款时,仍然沿用许多传统的管理模式,如结合债务人的实际信用情况,采取相应的催收方式,采用经办人管理责任制度,并按账款拖欠时间、收回的可能性高低进行分类,以采取适当的坏账准备。此外,建设施工企业还经常使用债转股的收款方式,把企业的债权转化成目标企业的一部分股权,以改善债权投资和管理情况。我们目前出现了一种新颖的应收账款管理模式,即采取同银行等其他相关金融机构的合作,与其共同分担债权,以更好的融通资金,提升资金周转能力,降低在应收账款方面存在的风险。
  保理业务主要是企业将一部分的应收账款,在符合相关条件的前提下转让给银行等其他相关的金融机构.并由这些金融机构对应收账款及时的进行催收,对企业资金进行管理。保理业务兴起于20世纪,在欧美等经济发达国家中逐渐发展起来。全球范围内有超过7500亿欧元的保理资金。在我国保理业务发展起步较晚.也未能得到足够的重视。近年来随着我国经济发展的不断规范和完善,金融工具的不断衍生,其发展潜力也逐步展现出来。
    同其他应收账款管理模式相比,保理业务有着较为明显的优势:
    其一,建设施工企业能够有效的利用应收账款保理业务.来规避产生坏账的风险,增强企业收款能力。通过保理业务,可以让专业的金融公司帮助企业开展其应收账款的日常管理和收取工作.在良好的业务机制辅助下,专业的金融管理人员能够详细的收集客户的信用信息,并有针对性的制定出合理有效的收款策略。从而降低建设施工企业自身的财务管理任务量,以改善施工建设企业的财务管理能力。建设施工企业还能够通过保理机构所具备的专业技能及信息,维护企业客户信息体系。
    其二,保理业务还能够缓解企业的融资压力.让企业能够更有效合理的利用资金。在企业面临融资短缺或融资困难的情况下,建设施工企业能够适当的向保理商出售部门的应收账款,来实现变相融资.这种融资模式主要通过对企业盈利情况的掌握情况而随时调整。利用保理业务的形式所能够筹措的资金最高为合同金额的八成。故而在这种应收账款管理模式下企业对流动资金基本需求都可以得到满足。其三,能够有效缓解施工建设企业在应收账款管理工作上的压力,合理的规避坏账风险。专业的金融保理机构,能够提供高效的保理服务,尽可能的降低应收款项的收取周期,避免由于账款催收工作而造成的买卖双方关系破裂。通过保理业务,金融服务会为企业提供必要的应收账款管理服务以及客户信息调查,让客户企业及时了解客户付款的情况,尽可能的减少企业面对的坏账风险。此外,催收业务也能够降低企业资金管理困难,提升企业财务管理水平。
  转自范丽霞:《运用保理业务加强企业应收账款管理》
    作者简介:范丽霞,女,1975、01,职称:会计师,籍贯:山东,研究方向:施工企业管理。
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