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债权让与的优先顺序问题的界定

发表于 2015-3-27 11:23:49 查看:1566 回复:0
   债权让与的优先顺序问题的界定
  债权在现代经济中已成为足以与物权分庭抗礼的重要财产。实物资产短缺的中小企业、农户等尤需仰赖于债权融资。债权让与作为重要的融资方式,在保理、资产证券化、项目融资、福费廷等新兴工商业和金融业务领域中更是作为交易基础,发挥核心作用。与之相债权让与的优先顺序与公示制度随的优先顺序(prorCy)问题,成为债权让与制度中最具争议性的问题。考虑到债法的其他规则日益趋同,谓之为当代债法上最具争议性的问题之一,亦不为过。自受让人角度而言,唯有所受让债权可对抗第三人,即针对第三人具有优先顺序,始取得完好权利,免受第三人追夺,且在债权清偿利益落入第三人或让与人之手时,有权请求返还不当得利或主张对世救济。美国统一商法典(UCC)称之为担保权益的完善(perfection)。因此,优先顺序问题与债权让与对抗第三人效力的问题实为一体。需说明的是,本文所称债权,不包括票据债权、债券等证券化债权。后者另有公示方法(多为交付)。本文所称债权让与,包括债权的完全让与、为担保目的而让与或以债权为标的设定其他担保物权,如债权质押、债权让与担保。相应地,担保人为让与人,担保权人为受让人,担保权益包括完全受让人的权益。国际上晚近的法律均采此做法。〔不区分的理由有二:其一,实际交易中,完全让与和担保性让与界限模糊,且实质上发挥相同的担保融资功能,强作区分在多数情形并无必要(尽管两者在税收、会计、破产等方面仍有一定区别)。其二,适用于完全让与及担保性让与的法律规则(包括优先顺序与公示制度)基本相同,主要差别在于担保性让与于担保权实行时须结算,完全让与无此问题。
  与受让人形成对抗关系的第三人包括:
  1.重复受让人。重复受让人,在各债权让与关系中互为第三人。债权的重复让与可构成无权处分,涉及第三人保护问题。在担保性让与中,让与人在债权上重复设定担保以充分发挥债权价值,为法律所允许,此时受让人(意定担保权人)之间即发生顺位问题。
  2.让与人的司法担保债权人。包括:(1)让与人的执行债权人。无担保债权人对债务人的特定财产不享有权利。但取得执行依据的债权人,可申请扣押债务人特定财产(包括债权)以受偿,并可对抗债务人处分该财产等行为(如最高人民法院《关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第26条),且优先于顺序在后的执行债权人(如最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定》(试行)第88条),实质上已具备相当程度的物权效力,由此与受让人发生权利冲突。(2)让与人的破产管理人。让与人破产时,破产管理人有权为全体破产债权人的利益,追回让与人的财产及让与人在法定期间内处分的财产。无对世效力的债权让与,不得与之对抗。较之让与人不当重复让与,因让与人破产所生优先顺序问题,在实务上远为重要。
  3.让与人的法定担保债权人。工资、税收等债权具有法定担保权地位,足以同受让人争先。如税务机关可查封、扣押纳税义务人的特定财产,税收优先于无担保债权和设定在后的担保物权。
  除上述第三人外,优先顺序制度也会对其他人产生影响,主要包括:
  1.潜在受让人。优先顺序涉及受让人权益的完善,事关潜在受让人交易决策。
  2.让与人的普通债权人。普通债权人对所让与债权无权利。但让与人资产上有无他人在先权益,影响其清偿能力。优先顺序制度能否发挥指引普通债权人估测让与人资信的作用,与普通债权人密切相关。
  3.受让人的债权人。受让人能否享有确定的优先权益,影响其责任财产状况,关系到其债权人利益。
  4.让与人。不同优先顺序制度对让与人有不同的手续要求。此外,让与人与受让人、第三人既属法律关系共同体的组成部分,制度对受让人与第三人的影响可反射至让与人。潜在受让人、普通债权人与让与人之间虽无债权让与关系,但因存在市场利害关系,其所受影响也会反作用于让与人。
  债权让与对抗债务人和债权让与对抗(债务人以外的)第三人,属于不同问题。优先顺序制度与债务人无关。在债务人保护上,一般要求债权让与通知债务人始对债务人生效;债务人收到数项通知的,向最先收到的通知中指明的受让人清偿即可免责(应收款转让公约第17条),而无论该受让人顺序先后。只是顺序劣后的受让人应向优先受让人返还不当得利。
  债权让与和物权转让法律结构无异,同样面临第三人保护、权利冲突等问题,但因物权法主要适用于有体财产,优先顺序问题及与之不可分割的公示问题较易解决,各国制度大同小异。债权无形无体,在数让与中如何定其归属、为确定顺序应否公示、如何公示,比较法上素有重大分歧。我国合同法未规定债权让与优先顺序,有判决倾向于以让与时间定顺序。学者则见解不一,但多未充分探讨各种优先顺序制度对各方当事人及第三人的影响,且甚少注意比较法上的新发展。物权法新采应收账款质押登记制度,形成债权让与法的二元体系,意义重大,殊值探讨。妥当的优先顺序与公示制度,有利于优化信贷市场结构,拓宽中小企业等弱势当事人融资渠道,又涉及债权法与物权法联系与贯通、财产法总则的形成等问题,有其实践与理论意义。
 转自李宇:《债权让与的优先顺序与公示制度》  法学研究 2012年第6期
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