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保理业务的运作机制

发表于 2015-3-30 10:43:54 查看:889 回复:0
  保理业务的运作机制
  保理业务起源于英国对美国的出口贸易,由于当时美国是英国的殖民地,在语言、法律和贸易习惯方面没有实质性的差别,保理业务未遇到太多的困难。随着国际贸易的发展,业务范围的扩大,保理商在开展业务时遇到了越来越多的困难,需要探索适宜的运作机制和建立统一的业务惯例来保证国际保理业务的正常进行。为此,保理商们联合起来,成立了国际保理商联合会(FCI,制订了相应的惯例规则,以便相互利用对方提供的保理服务,因此推出了双保理、单保理等国际保理业务的运作机制,使国际保理业务在世界范围内得到迅速的推广和发展。
  1国际双保理业务的运作机制
  在双保理机制中,卖方与本地或本国的保理商,即出口保理商签订协议,转让其应收账款,出口保理商再与进口保理商签订代理协议,委托其负责债款回收,并提供坏账担保,同时将有关部分的应收账款再转让给进口保理商。出口保理商负责向卖方提供包括预付款融资在内的全部保理服务,卖方也仅需和出口保理商一方打交道。进口保理商则直接与债务人打交道,核准信用限额,提供坏账担保并负责债款回收。进口保理商与卖方之间没有直接的契约关系,他仅对出口保理商负责,而出口保理商则对卖方负责。关于追索权的行使也是这样,对发生贸易纠纷的应收账款,进口保理商可向出口保理商追索,出口保理商继而再向卖方追索。
  2单保理业务运作机制
  单保理机制是在双保理机制上派生出来的一种变型,在单保理机制中,进口保理商被免除了收取债款的责任,但仍负责提供坏账担保,催收严重逾期账款,并协助处理贸易纠纷。从概念上来讲,这种机制与双保理机制基本相同,仅是在一定程度上限制了进口保理商的服务功能,所以也有人更形象地称这种单保理机制为一个半保理机制。
  3直接进口保理运作机制
  当卖方的主要客户集中在某一国家时,卖方直接他与进口保理商签签订保理协议。当卖方完成发货后,会将所有需要的单据寄给进口保理商,由进口保理商承担买方信用风险、提供坏账担保和管理应收账款,这种运作机制简单、直接,因此效率较高,但需要有较多的前提条件。
  4直接出口保理运作机制
  直接出口保理机制的业务流程与国内保理相同。卖方仅需和出口保理商一方打交道,并由此获得所需的全部服务项目。双方之间不存在语言、法律和贸易习惯方面的障碍,业务运作简单方便。由于出口保理商直接向债务人收取愤款,可有效地消除双保理机制中付款迟缓和重复劳动的弊端一直接出口保理机制起源较早,初期应用广泛,在双保理机制产生后受到了很大的冲击,应用大为减少,但由于上述优点,至今仍有少部分保理商采用这种方式。
  转自王雅:《美国保理业务分析(硕士学位论文)》
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