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国际保理业务在中国的发展

发表于 2015-4-14 15:32:46 查看:1209 回复:0
  国际保理业务在中国的发展
  海泳
  一、国际保理业务的优势
  (一)对出口商的益处
   (1)扩大出口业务量。一方面通过做国际保理业务,出日商向海外客户提供赊销的优惠付款条件,增强了其出口竟争力,有利于拓展海外市场;另一方面,由于保理机构熟知海外市场情况,因此还经常向中小出口商提出建议,替他们寻找买主与代理商,协助其打进国际市场出日商借助保理商对进日商的信用控制和对海外市场的厂解,制定和调整背销计划,亦有利于打进国际市场。
  (2)降低经营成本。一般情况下,出日商需设置某部门或专人负责调查买方资信,管理销售账户,追收债款,这需要投人高额的固定成本。而在国际保理业务中,这些工作均由保理商负责完成,出口商只根据销售额支付一定的手续费。
  这部分费用是随实际的销售量而变动的,即前述固定成本转变为可变成本,整体降低了经营成本。
  (3)规避收汇风险。国际保理业务不仅使出日商向进日商提供了优惠的付款条件,同时也保障了出口商的收汇安全由于保理商承担了100%的买方信用风险,只要出口商在保理商核定的信用额度内履行合同,就可从保理商处获得无追索权的融资,将信贷风险和汇价风险都转嫁给了保理商。
  (4)增强现金流动性。保理商收到代表应收账款的销售发票,应出日商的融资要求,可以立即以预付款方式提供不超过80%发票净额的无追索权融资给出口商,而该融资无须出口商提供担保或抵押,剩余20%的收购价款于货款收妥后冉行清算,因此,增强了出口商的资金流动性
  (5)改善资产/负债比率。对于出口商而言,一般的银行贷款作为企业的负债,而保理业务中获得的无追索权的预付款则可作为正常的销售收人,降低了企业的资产负债比率,改善了企业的财务状况,有利于企业的有价证券上市和扩展融资渠道。
  (6)简化手续。国际保理业务可免除
  信用证方式下的催证、审证、改证等繁琐的手续,而且避免了因“单证不符”遭拒付所带来的麻烦。另外出口商与本国的保理商之间也免去了语言及法律方面的障碍,因此使效率得到提高。
  (二)、对进口商的益处
  (1)加速资金周转,降低进日成本
  保理业务可使进日商免交信用证方式的开证保证金及有关的银行费用,而且利用赊销的优惠付款方式,进口商可以在收到货物甚至将货物出售后再行付款。这样,避免了资金占压,加快了资金流动,降低了营运成本。
  (2)不须抵押即可扩大购买能力保理业务可使进日商单纯依靠公司的信誉和良好的财务表现获得100%的买方信贷,无须抵押,以有限的资本购进更多的货物,扩大营业额。
    (3)简化进口手续。保理业务使进日商无须办理开证、改证等繁杂手续,大大简化了进货手续,提高了效率。
  (三)、对银行的益处
  (1)拓展市场,增加收益。银行开办保理业务,不仅丰富了业务品种,拓宽了市场范围,而且可以从中获得更多利润作为出口保理商的银行,除了可以获得发票金额0.4%-0.1%的佣金外,还可通过向出口商预支货款得到融资收益;作为进口保理商的银行,由于承担买方信用风险,因此佣金较高,一般为发票金额的0.4%-1%。此外,银行还可收取30美元左右的银行费用及一定的单据处理费.
(2)推进国际化建设。银行从事国际保理业务,加人国际保理商联合会,将与各国的银行、保理公司进行业务往来、积累国际业务经验、提高国际形象.
  三、国际保理业务在我国的发展现状
    保理业务最早起源于18世纪的英国。作为一种新颖的贸易融资方式,近20年来,保理业务在世界各国的国际贸易和国内贸易中都得到了厂泛运用。在西欧和亚太地区的经济发达国家和地区,国际保理业务的发展尤为迅猛,在德国、意大利、比利时、荷兰等发达国家,国际保理业务已经占其保理业务总量的30%以上。
  1987年10月,中国银行与德国贴现和贷款公司签署国际保理总协议,这标志着因际保理业务在我国正式登陆,1992年2月,中国银行加人了国际保理商联合会FCI,同时,中国银行北京分行与国际保理商联合会会员—美国鹰狮保理公司签署了保理协议,正式以“出口保理公司”的身份进行业务活动,这也使得我国的国际保理业务逐步驶人了规范化、国际化的良性轨道。此后,中国银行广州、上海等地的分行都相继开办了保理业务。
  2004年中国银行境内行累计完成国际贸易结算量3533亿美元,比2003年增加988亿美元,增幅达38.83%。境内行共办理贸易融资业务216.84亿美元,同比增长75.67%,办理国际保理业务33.97亿美元,同比增长96.39%。
  中国银行在1992年率先申请加人国际保理商联合会FCI成为其正式会员至今,国内的交通银行、光大银行、工商银行、农业银行、中信实业银行、建设银行和民生银行也陆续加人到了国际保理业的队伍中,国际保理业呈现喜人的发展趋势。虽然国内各家商业银行在拓展国际保理业务方面作出了积极的尝试,并取得了较大的发展,但从整体上看,我国商业银行开展国际保理业务还处在起步阶段,难以满足我国对外经济贸易快速发展和金融创新不断深化的需要。目前,国际保理业务在我国不仅发展水平较低,而且很不平衡。
  四、加快国际保理业务在我国的发展的几点建议
  (一)、我国应该参与并签署国际组织制定的有关规则
  2001年,联合国第56届大会会议正式通过了《联合国国际贸易中应收账款转让公约》《公约》出台后,商务部曾组织国内有关机构对其进行研究,但我国目前还没有签署该公约。随着我囚金融市场的日益完善、金融改革和金融创新的不断深化,有关应收账款转让的融资品种还会越来越丰富,而我国法律对应收账款转让的法律规范并不完善我们应该提高对有关应收账款转让的国际规则的重视,借鉴其精髓,通过签署该《公约》或完善有关法律条文填补现存的法规空白地带,为基于应收账款转让的融资业务发展创造健康良好的法律环境,进而促进国际贸易的蓬勃发展。
  (二)、中央银行应在政策上给予大力支持
       目前,国际上的保理业务大多由专业保理公司从事,他们中90%以上是国际保理商联合会的会员,有着相同的行业准则和标准化的业务平台。
  而根据中国人民银行的规定,我国只有银行才能从事保理业务,保理业务到目前为止只是银行的诸多中间业务之一。这就意味着,保理业务涉及的融资标准必须服从于商业银行发放贷款的要求,最需要获得保理支持的中小企业实质是被排除在银行高高的门槛之外。中国人民银行应尽快放开对保理业务的种种限制,让保理业务从银行中独立出来。
  如果因为政策的原因,国际保理业务目前还无法从商业银行中分离出去的话,那么,商业银行应辟出专业力量、成立专业部门、遵循独立的规则、进行独立操作,这一点至关重要。据了解,中国银行业已经认识到保理业务独立的重要性,有关方面正筹划建立中外合资的专业保理公司。但因为严控不良贷款已成银行业当前的头等重要大事人行迄今没有放开政策限制的迹象,这严重阻碍了国际保理业务在我国的发展。
  (三)、借鉴国外保理业务管理经验,制订我国保理业务法律规范
  中国人民银行应尽快出台保理业务管理法规和基本操作规定,以便规范我国保理业务的发展,同时加强保理业务的现场监管和风险防范。通过配套的法规建设,一方面保证保理业务在我国的健康发展,减少甚至避免银行的经营风险,提高银行的经营效益。另一方面,充分发挥保理业务在国际贸易结算中的优势,提高国际贸易份额,促进经济发展。
  (四)、开展国际保理业务从业人员的专业培训,为保理业务发展提供人才保障
    国际保理业务是一项综合性很强的国际业务,无论是提供国际保理业务服务的金融机构还是采用保理业务进行结算的企业都应重视从业人员的业务培训利用国外成熟的管理模式和丰富的交易经验培养专业人才。
  (五)、有效防范保理业务的风险
  为了控制风险,维护自身利益,保理商在开展业务之前也必须未雨绸缪,预先防范。这主要表现在保理商对出口商申请保理业务的条件限制上。常见的限制条件主要有:出口商经营的是通常无须提供售后服务的消费性商品的销售;出日商的年销售额达到一定规模;国际仁通常要求年销售额在10万英镑以上,并且有会计师事务所审定的年度财务报告;出口商经营批发业务而非零售业务等。另外,调查客户的资信甚至核定信用额度,也是防范风险的重要措施,而这也正是保理商的长处所在。
  (六)、加大宣传力度,普及国际保理业务
    商业银行应将国际保理业务纳入银行的整体营销战略之中,加大对目标客户的市场宣传和营销力度,通过开办企业培训、上门宣传讲解、实施尝试期优惠费率等手段,让更多的企业和商家了解并选择保理业务。同时,商业银行也可直接在广交会等一些大型交易会中,入场为客户提供业务咨询并现场开办业务。
  通过加强对国际保理的宣传和营销,使客户熟知国际结算的发展趋势和保理业务的优势,促使客户更主动地选择保理业务。
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