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国际保理主体之间的法律关系

发表于 2015-4-15 08:46:12 查看:1082 回复:0
      国际保理主体之间的法律关系
  国际保理的类型不同,其主体便不尽相同,主体间法律关系自然有所差异,同时,在双方法律关系中,一方所享有的权利即是另一方所承担的义务,所以本文只从当事人所需承担义务或享有权利的角度,以国际保理中应用最多的双方保理方式为例,对国际保理主体之间的法律关系作简要分析。
  (一)出口商和出口保理商之间的法律关系
  在国际保理业务中,出口商和出口保理商之间法律关系的基础是双方签订的出口保理合同,二者之间是建立在出口保理协议基础之上的以应收账款转让为主要内容的合同法律关系,本质上就是债权转让关系。关于出口保理合同属于合同中的哪一类合同,学界亦有争议,主流的观点认为,依我国《合同法》的规定,出口保理合同属于非典型合同。笔者认为,此种争论对国际保理实务影响不大,因为合同本身即是当事人双方反复协商达成的一种合意,无论是否典型合同,都要充分尊重当事人的意思自治,只要这种意思自治不违反法律法规的强行性规定即可。出口保理合同中的约定不同,出口商与出口保理商的权利义务关系也就有所差别,一般情况下,双方的权利义务包括以下内容:
  1、出口商的义务
  ①应收账款转让义务
  应收账款转让是保理合同的前提和基础。出口商与出口保理商签订出口保理合同后,其首要的义务就是将其销售货物或提供服务所产生的合格应收账款转让给出口保理商。
  ②应收账款转让附随义务
  出口商将应收账款转让给出口保理商之后,还有一系列附随义务需要承担,主要包括:A、提交发票等单据。出口商销售货物或提拱服务后,即应将正本发票、提单、原产地证书、质检证书等单据寄送进口商,同时将发票副本和有关单据副本交出口保理商以作为应收账款债权转让的凭证。B、通知义务。在公开型保理中,出口商与出口保理商签订出口保理合同后,需尽快将应收账款债权转让的事实通知债务人,否则,依据有些国家的法律,如我国的《合同法》,该转让对债务人不产生法律效力。C、应收账款债权瑕疵担保义务,包括两项内容:一是应收账款债权真实性担保义务,即确保应收账款本身是真实、合法、有效的,产生于真实发生的国际商品销售或服务提供贸易;二是应收账款债权完整性担保义务,即确保转让给出口保理商的应收账款债权完整有效,不存在任何不为出口保理商所知的妨碍其行使或处分应收账款债权的第三人权利存在。
  ③应收账款债权回购义务
  在有追索权保理业务中,如出口商未适当履行出口保理合同中约定的义务,如未及时将应收账款债权转让的事实通知债务人、未适当提供发票等单据等,导致进口商拒付保理项下的应收账款,则保理商可行使追索权,要求出口商回购其己转让给出口保理商的应收账款债权;即使在无追索权保理中,如债务人因出口商未适当履行基础贸易合同中约定的义务(如销售商品或提供服务的质量、数量存在瑕疵、价格异议等)而拒付应收账款时,此类应收账款即成为不合格账款,出口商需承担回购的义务。
  ④支付保理费用和融资利息的义务。
  国际保理业务费用包括融资利息和保理费用两部分。融资利息是指在融资保理中,出口保理商收到出口商送交的发票、质检证书、原产地证书及有关货运单据的副本后,根据出口商的申请,给予其应收账款总额一定比例(一般为80% )的预付款而向其收取的利息,通常按伦敦同业拆放利率加适当利差(一般为2个百分点)计算。保理费用是保理商为出口商提供服务和承担风险而收取的费用,包括资信调查费、银行转账费等。
  除此之外,在保理商采取法律途径收取应收账款时,出口商还负有协助实施清偿诉讼等义务。
  2、出口保理商的义务
  根据出口保理合同,出口保理商的义务主要是提供一系列有偿服务,通常情况下包括以下几项:
  ①信用销售控制(credit control)。即根据供应商的申请,将其对进口商的信用额要求传递给进口保理商,待进口保理商核准或拒绝核准该信用额度后,再将情况通知出口商。
  ②销售分户账管理(maintenance of the sales ledger)。根据出口保理协议,出口保理商一般应为出口商设立应收账款账户,提供记账、清算、计息等各项服务,并根据出口商的要求,随时或定期提供各种账务资料。    ③坏账担保(full protection against bad debt)。出口保理商对其核准额度内的应收账款提供100%的坏账担保,但是对因出口商未适当履行基础贸易合同约定的义务引起贸易纠纷从而导致的应收账款呆账、坏账,出口保理商可行使追索权,不负担保责任。
  ④贸易融资trade financing。在融资保理中,在出口商将发票及有关货运单据副本送交出口保理商后,根据其融资申请,出口保理商应提供不超过发票金额80%的预付款,这种手续简便的贸易融资也是国际保理的优势之一。
  ⑤交付应收账款(receivables deliver)。出口保理商在收到进口商支付的应收账款后,应扣除融资利息和保理费用,将余款及时交付给出口商。
    转自董加伟:《国际保理制度研究》
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