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进口保理商可能面临的风险

发表于 2015-4-15 09:14:17 查看:723 回复:0
      进口保理商可能面临的风险
    在国际保理业务中,出口商承担的进口商信用风险通过出口保理合同转移至出口保理商,出口保理商又通过相互保理协议将风险最终转嫁到了进口保理商身上,由进口保理商对其核准额度内的应收账款承担100%的坏账担保责任。因此,进口保理商在国际保理中可能遭受的主要风险有:
  (一)进口商的资信风险
  这是进口保理商在国际保理中需要承担的最大风险。在双保理业务中,对进口商资信的评估以及信用额度的确定是由进口保理商负责进行的,对进口商资信评估的准确与否直接决定了保理业务的风险大小,这种风险的出现主要是因为进口保理商在融资审查方面缺乏全面性和客观性,对于进口商的履约能力未能正确判断所致,此外,也可能出现进口商的资信在履约过程中突然下降而导致其无力偿还基础合同债务的情形①。进口商的资信风险主要由三个原因造成:
  一是进口保理商对进口商的资信审查不够准确,高估了进口商的资信水平,对进口商的履约能力做出了错误判断;二是进口商的资信状况突然发生变化,进口保理商未能及时把握相关信息,如进口商因进口的商品不适销对路使经营陷入困境或进口国的经济状况突然发生变化等客观原因而丧失支付能力;三是因进口商故意欺诈所致,一般是进口商通过提供虚假的财务报表等财务信息,致使进口保理商对其资信作出错误判断。
  (二)减少或取消己核准信用额度时出口商己发货的风险根据《国际保理业务惯例规则》第八条的规定,进口保理商可以根据进口商的资信变化情况随时调整甚至取消己核准信用额度,但在调整或取消信用额度的通知未到达出口商以前,原核定的信用额度仍然有效。在这种情况下,如果出口商己将货物装船,就将使进口保理商面临很大风险,此时,进口保理商可能希望在阻止货物交付进口商方面得到出口商的配合,以减少损失,但是出口商对进口商负有买卖合同下的交货义务,会担心被指控违反买卖合同而不愿配合。
  (三)来自出口保理商的风险
  相对而言,这种风险在保理实务中出现的较少,更多的是一种风险理论上的探讨,主要是指进口保理商非因其自身的原因不能收到应收账款时,出口保理商拒绝向其支付有关保理费用的风险。
  转自董加伟:《国际保理制度研究》
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