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国际保理中的风险防范

发表于 2015-4-15 09:17:37 查看:929 回复:0
     国际保理中的风险防范
  强调风险、研究风险的目的是为了更好的防范风险。对于尚处于起步阶段的我国国际保理业务来讲,全面认识、有效防范保理实务中可能出现的各种风险具有十分重要的现实意义。
  一、出口商在国际保理中的风险防范措施
  (一)严格拟订基础贸易合同条款。在国际保理业务中,保理商对因贸易纠纷导致的进口商拒付风险不承担担保责任。因此,出口商在签订基础贸易合同时对容易引起纠纷的相关条款要特别加以注意,避免和买方在产品质量问题上出现争议。
    1、品质条款。全面考虑国内外的生产情况和消费需要,结合商品的特性,慎重签订合理的品质条款。品质条款的文字、内容必须明确具体,用语、数据力求准确、恰当,便于检验和分清责任,避免使用含糊不清的字样。
    2、数量条款。首先应当完整准确,明确规定具体数量和计量单位,最好采用国际计量单位,订明计量方法。同时应在数量条款中规定溢短装条款,且以订明溢短百分数为妥。
    3、检验条款。依据国际贸易惯例,按照合同检验条款得出的结果,是确定卖方所交货物品质等是否符合合同的依据,同时是买方对货物品质、包装等提出异议、拒收货物、提出索赔的依据。所以,基础合同中一定要明确约定以何种检验机构签发的何种检验证书为准,以及商品检验的时间与地点、采用的检验标准和具体的检验方法等。
  (二)严格履行基础贸易合同和保理合同,杜绝超信用额度发货。国际保理业务中的应收账款债权转让以出口商严格履行合同义务(包括买卖合同和保理合同)为前提,而且进口保理商只对其核准信用额度内的应收账款承担信用担保责任。因此,出口商在交货期限、商品数量、质量及所提交的单据等方面,必须全面而谨慎地履行合同约定的义务,避免贸易纠纷,并严格执行授信额度,杜绝超信用额度发货。如果进口保理商核准的是循环额度,出口商应掌握好出货节奏,把己发运的货物金额控制在信用额度之内,当前一笔应收账款未收回或者出现争议而未能及时解决时,就不要再发运新的一批货物。
  (三)选择实力雄厚、信誉良好的保理商。保理商选择方面的风险前文己有论述,出口商对此务必引起重视,尽量选择规模大、实力强、信誉好的保理商进行合作。好的保理商不仅可以免除出口商关于保理商欺诈方面的顾虑,而且可以帮助出口商更好地控制国际贸易中的风险,规范其履约行为,甚至提高其市场竞争能力。
  (四)认真选择并详细了解进口商的资信情况。国际保理业务适用于信用销售条件下的国际贸易,出口商对进口商的了解与信任是先决条件。尽管出口商通过国际保理业务将进口商的信用风险转嫁给了保理商,但如果进口商本身资信较差或经营作风不良,轻易地提起贸易纠纷,则单纯依赖保理商来控制贸易风险是不够的。因此,出口商应采取各种渠道,尽可能详细地了解进口商的经营作风和资信情况,降低风险几率。
  二、出口保理商在国际保理中的风险防范措施
  (一)充分了解进、出口商的资信及其相互关系,防止保理欺诈。国际保理的基础是良好的商业信用和银行信用,对于保理商来讲,选择资信较好的出口商和进口商是防范保理欺诈风险的首要措施。首先对于进、出口商的资信要做尽可能详尽的调查,通过各种有效的手段掌握进、出口商过去和现在的业务与财务状况以及发展前景,产品的市场销售情况,进而做出准确评估;然后要了解出口商和进口商之间是否存在直接或间接的控制关系,防止关联企业之间利用保理进行欺诈;接下来就要了解应收账款据以产生的基础合同的相关信息,确保该应收账款的付款条件、融资期限、商品或服务类型适于续作国际保理①。
  (二)严格拟定出口保理合同条款,防止应收账款债权本身存在的风险。严密完善的保理合同条款是防范保理风险的重要措施,出口保理商应充分利用出口商的承诺和保证机制,尽量降低风险几率。一是要对债权的真实性、合法性、可转让性、完整性、惟一性作出明确约定,要求出口商保证:进口商对所转让应收账款债权不能提出抗辩、抵消、反诉、反索等要求;该债权之上不存在未知第三人的权利,叙作保理之后,也不能再将该债权进行质押、转让、赠送等处分行为;二是要对债权转让的通知事项予以约定。
  在国际保理实践中,让与通知具有重要意义,它可以防止进口商向出口商支付,同时具有划分进口商的抗辩对象的效力。对进口商的让与通知关系到保理商能否及时有效地获得支付,所以在保理合同中应对通知的方式做出详细的规定,如规定在发票上注明“该债权己经让与给保理商,进口商应直接向保理商支付”的字样;三是对基础贸易合同的修改做出约定,未经保理商同意,出口商不能擅自修改基础贸易合同;四是要求出口商保证在追偿诉讼中给予协助和配合。
     (三)构筑有效的追索补偿机制。保理商为了有效地控制保理风险,有必要在保理防议中规定保留追索权的条款,规定下列情况下保理商亨有向出口商追索的权利:债务人采取未经许可的债款扣减或者折扣;债务人对货物或者发票存在争议;出口商违反了保理防议规定的某项担保承诺。为了避免陷入贸易纠纷引起的呆账坏账纠纷,保理商应要求出口商提供货物检验和运输方面的保证,并目‘一旦违背这些承诺,保理商亨有追索权。对十债务人提出抗辩的情形应该约定如下保护机制:如果债务人提出抗辩、反索或抵消(争议),并目‘出口保理商十发生争议的应收账款所涉及发票的到期口后mo天内收到该争议通知,则该应收账款立即变为不受核准的应收账款,无论其先前是否为已受核准的应收账款;如争议的提出在进口保理商担保付款之后但在发票到期口后mo天内,则出口保理商有权从出口商账户中主动扣款或采取其他办法强行收回出口商已收到的担保付款款项及相关利息、费用‘亡。
  (四)了解保理业务涉及国家有关保理的法律法规,避免法律适用冲突。受法律传统、商业习惯差异的影响,各国关十保理的法律规定各不相同,有的甚至相互冲突。因此,保理商应该认真了解业务涉及国家的相关法律规定,特别是债权有效性、可转让性及权利冲突的具体规定。同时,在出口保理l办议中应明确约定调整保理合同的适用法律和i国际规则,以免陷入适用法律的纠纷之中。
  (五)选择信誉优良、经验丰富的进口保理商。出口保理商应选择具有FC工会员资格的进口保理商,将双方的业务合作置于国际保理商联合会秘书处的监督之下。有实力的进口保理商还具有以下优势:能够迅速、准确地评估进口商的资信;可以在与进口商保持良好合作关系的同时迅速收取账款;雄厚的资金实力足以履行信用担保义务;有能力防止问题和风险发生或将之降低到最低限度;具有适当处理贸易争议及区分真假贸易争议的能力②。
  (六)加强与保险公司的合作,提高规避风险的能力。目前,欧美地区的保理公司在规避经营风险方面作了很多有益的尝试,保理业务保险就是其中较为成功的一种途径。保理公司将其一部分保理业务进行投保,一旦出现保险公司约定的风险,如进口商破产或无力支付货款,保理公司可以从保险公司获得一定补偿,从而减少了风险损失。
  此外,出口保理商在保理业务开展过程中,还应加强与进口保理商的合作,随时掌握进口商的资信变化情况,从根本上预防进口商信用风险的发生。
  三、进口保理商在国际保理中的风险防范措施
  (一)详细调查进口商的资信情况,合理确定信用额度,并加强跟踪监控。
  这是进口保理商防范风险的主要措施。在双保理业务中,进口保理商应充分利用各种手段,认真调查进口商的业务状况和财务状况、历史背景和发展前景,结合进口商所在国的宏观经济状况,准确评估其资信水平,进而确定其授信额度。在业务开展过程中,要密切关注进口商所在国或地区的经济环境、市场状况、相关商品的销售行情,随时掌握进口商的资信变化情况,必要时可调整其授信额度,主动控制风险。
  (二)避免接受出口商对于进口商过于集中的应收账款。这种应收账款的债务人(进口商)一旦进行欺诈,在受领货物或服务后逃匿,或一旦破产丧失清偿能力,保理商就会遭受重大损失,因此应尽力避免接受这类应收账款。
  (三)可与出口保理商签订风险分担协议。在国际保理业务中,进口商的信用风险是由进口保理商承担的,但如果进口保理商不能或者不愿意承担进口商的全部信用风险,可与出口保理商协商,要求其分担进口商的部分信用风险,有时出口保理商也希望分担部分风险以获得较高的收益。
  转自董加伟:《国际保理制度研究》
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