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中国国际保理业务发展现状

发表于 2015-4-15 09:32:09 查看:992 回复:0
      中国国际保理业务发展现状
  自1992年中国银行率先推出国际保理业务以来,国际保理在我国己经走过了15年的发展历程。15年来,我国的国际保理业务在低起点基础上以较快的速度持续增长,取得了长足的发展。但是,无可否认,我国的国际保理业务目前仍处于起步阶段,其在我国进出口贸易中的应用总量与所占份额不仅无法与欧美发达国家相比,即使在亚洲也仅处于中游位置。概括来讲,我国的国际保理业务具有以下几个特点:
  一、起步晚,起点低。与欧美发达国家甚至亚洲的一些国家和地区相比,我国的国际保理业务起步较晚,1987年10月,中行与西德贴现信贷公司签署了国际保理协议,标志着国际保理业务在我国正式登陆,但直到1992年中行才在我国第一次推出国际保理业务,并于1993年加入了FCI,我国的保理业务正式拉开帷幕。受多种因素制约,我国国际保理业务初期发展较为缓慢,且不稳定,据FCI统计,1994年中行、交行的保理业务额为4000万美兀,1996年下降到1500万美元,1998年我国国际保理业务结算额仅为2000万美元左右,1999年又降至1700万美元,即便到2005年,我国国际保理结算总额也仅为58.3亿欧元,与世界1017亿欧元的总额相比仍然微乎其微。
  二、绝对发展速度较快,但在我国国际贸易中的应用份额依然较低,与发达国家的差距仍然很大。从绝对发展速度看,1999年,我国保理业务总量仅为3100万欧元,2000年增长至2.12亿欧元,增幅为584%,2005年,我国保理业务总量达到58.3亿欧元,从1999到2005年年均增幅达210%。但是,在同样迅猛发展的我国国际贸易中,国际保理应用的比例一直较低,信用证、电汇、托收依然是我国对外贸易结算的三大主力。据FCI统计,1998年我国国际保理业务结算额为2000万美元左右,只占我国出口额的0.O1%,2001年国际保理业务量为9100万欧元,国内保理为11.5亿欧元,整个保理业务量仅相当于我国国内生产毛额的0.1%,而在成熟的保理市场如美国,其保理业务量己超过本国国内生产毛额的7%。2003年,我国进出口贸易总值为8509.9亿美元,保理业务量仅为26.40亿美元,仅占我国贸易量的0.3%左右,而同期美国的国际贸易总额为我国的3倍,其国际保理业务量却是我国的13倍。2005年我国保理业务总量为58.3亿欧元,比2004年增长35%,是2001年的4.7倍,但在全球仅位居第25位,其中国际保理业务量16.8亿欧元,名列全球第20位,保理业务总量和国际保理业务量占世界的比重分别为0.57%和0.19%,在整个GDP中的比重仍然不到1%。因此,无论是从绝对量还是从相对量来看,我国的国际保理业务均处于初级阶段,与我国贸易大国的地位极不相称。
  三、保理机构性质单一,保理业务品种较为简单。截止2005年,我国共有中国银行、交通银行、中信实业银行、上海浦东发展银行、建设银行、招商银行等12家机构开展了国际保理业务,并加入了FCI。这12家机构全部为银行,其经营思路、模式大同小异,保理基本上是作为银行的一种中间业务品种出现的,各家银行提供的保理业务品种也没有多少差别,大多为有追索权保理业务,无追索权保理业务只有工商银行等少数几家银行办理。从业务范围上看,目前我国的保理业务主要集中在贸易融资方面,对账务管理等服务很少涉及,而且由于政策的缘故,恰恰需要保理业务予以支持的中小型出口企业无缘受惠。保理业务发展也不平衡,大多集中在沿海大中城市,内地几乎空白。总体来讲,国际保理业务在我国银行的金融业务中显得无足轻重,几乎可以忽略不计。
  四、保理业务的信息化、电子化程度不高,风险控制机制不健全。国际保理商联合会在2000年6月的年会上得出结论:网上交易正在迅速发展,在竞争口益激烈的市场中,网上交易成为满足客户要求,战胜竞争对手,占有市场的又一利器。而我国的保理公司与各国保理公司和民间资信公司等尚未建立起完善的信息交互网络,降低了相互之间的信息传递效率,相对落后的硬件设施无疑会在一定程度上阻碍我国保理业务的进一步发展,不利于我国的保理业务走向国际市场。此外,与国外的保理公司相比,我国各商业银行在保理业务风险控制方面手段还不健全,对进、出口商的资信调查、催款追账等程序还不够完善,不能对客户信用进行准确的分析和管理,由此加大了业务风险几率。
  转自董加伟:《国际保理制度研究》

  第二节中国国际保理业务的制约因素分析
  在我国国际贸易持续、快速发展的大背景下,作为一种适应当前买方市场需求的新型金融工具,国际保理在我国的对外经济发展中理应发挥十分重要的作用,占据较为显著的地位,但理论与现实之间的差距是巨大的,经过十五年的发展,我国的国际保理业务仍然徘徊在起步开拓阶段。那么,到底是哪些因素制约了我国国际保理业务的发展,导致了其相对滞后的发展现状?只有弄清楚这个问题,才能“对症下药”,找到适合我国国际保理业务发展的有效措施。
  笔者认为,制约我国国际保理业务发展的因素主要有以下几个:
  一、商业信用缺失,保理业务的基础土壤十分贫瘩。笔者认为,这是制约我国国际保理业务开展的首要因素。前己述及,国际保理的适用对象主要是信贷条件下销售商向债务人出售货物或提供服务而引起的应收账款,一般为信用期180天以内的无证托收或赊账方式,信用证方式、付款交单、现汇买卖除外。
  因此,良好的商业信用是开展国际保理的基础,没有商业信用,国际保理就会成为无源之水,无本之木。当前,我国的社会主义市场经济还不够成熟,商业信用基础较差,贸易实践中还较多地存在着造假掺假、以次充好、赖账拖账甚至商业诈骗等缺乏信用的现象。从事物发展的一般规律来讲,任何事物都不是凭空产生的,其发生、发展都要遵循特定的客观规律,国际保理也是如此,当前国内商业信用缺失的大环境造成了国内企业界对现金交易和信用证等担保交易方式的青睐,对赊销记账方式的抵触。在此种环境下,要求国际保理业务有一个突飞猛进的发展是不客观的,也是不现实的。
  二、保理意识淡薄,保理主体的积极性不高。意识是主体对于客体(某种事物或现象)的心理、思想与评价的总称,是主体在实践活动中所形成的主观体验和认识。从法理学的角度讲,法律意识的存在并不取决于人们的主观意志,其产生的根源和基础是客观的社会物质生活条件,其存在状态受制于客观的社会关系。同理,受制于目前我国国际保理业务发展滞后的现状,一方面,国内企业界对国际保理的认识普遍不足,了解不够,保理意识淡薄,叙作保理业务的积极性、主动性不强,保理业务实践的滞后制约了保理意识的提高,保理意识的淡薄进而束缚了保理实践的发展。在国际贸易实务中,国内企业在国际贸易支付方式的选择上,很少有主动提出以国际保理方式进行结算的,有时外商要求采用国际保理方式结算,由于中方人员缺乏国际保理业务知识,而宁愿不做买卖或接受对方苛刻的条件来换取信用证结算方式,由此削弱了中国商品在国际市场上的竞争力,而且也不可避免地错过了许多出口机会;另一方面,商业信用的缺失也极大地增加了保理业务的风险几率,降低了保理业务的预期收益,从而抑制了另一方保理当事人一保理机构(银行)宣传、推广保理业务的积极性。目前,国内银行接受的保理客户多是比较熟悉的大客户,对中小企业开展保理业务仍持十分谨慎的态度。
  三、相关法律法规不健全,保理业务缺乏制度支撑。有学者认为,我国国际保理业务发展滞后的最大制约因素就是法律法规不完备,笔者认为这种观点值得商榷。应该承认,法律制度健全与否对国际保理业务的发展具有重要作用,是影响保理业务的重要因素之一,但决不是决定性的因素。目前国内还没有规范保理业务的专门法律规定,开展保理业务主要依据《民法通则》和《合同法>,中有关债权转让的一些原则性规定和金融管理部门制定的少量部门规章,如中国人民银行发布的《商业银行中间业务暂行规定》、国家外汇管理局发布的《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》等。目前国内相关法律规定存在的主要问题是:1、有关债权转让的规定过于僵化,对于国际保理业务中的许多具体问题缺乏可操作性,如对于债权让与通知的效力、将来债权的让与性、债权归属的优先权、保理的法律适用规则和纠纷解决机制等内容都没有涉及;2、保理相关配套法律制度尚未建立,目前我国尚未建立进、出口商信息披露和信息共享制度,衡量企业信用的重要信息如企业登记注册事项、股权变动状况、税收缴纳情况等内容均由政府有关职能部门所垄断,加之中小企业不受信息披露约束,其经营信息缺乏透明度,使保理机构无法准确地对其进行风险评估,不得不承担由此带来的较高商业风险。因此,国内各家银行目前大多数仅从事出口保理业务,并将融资对象限定于大中型国有企业,国际保理业务的范围非常狭窄。
  四、保理从业人员专业素质普遍不高。国际保理业务包含结算、融资、信用担保、理财服务、现金流量管理等多种内容,涉及国际贸易、金融、法律、计算机等多个专业领域。因此,从事保理业务的人员不但要掌握上述业务领域的基础知识,而且要具备信用评估、资产分析、产品营销的能力。此外,从事国际保理业务的人员还应具有一定的外语水平、较丰富的国际金融知识,并熟悉相关的国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。由于我国国际保理业务目前尚处于起步阶段,不仅从事保理业务的专业人员少,而且保理业务实践方面的局限也制约了从业人员专业技术水平的提高,保理业务人员稀缺且专业素质普遍不高的现实己成为影响国际保理业务发展的另一重要因素。
  五、行业准入政策对保理业务的束缚。目前国际上的保理业务大多由专业的保理公司从事,他们中90%以上是国际保理商联合会的会员,有着相同的行业准则和标准化的业务平台。而根据中国人民银行的规定,我国只有银行才能从事国际保理业务,保理业务到目前为止只是银行的诸多中间业务之一,银行开展国际保理业务的动力不足。同时,保理业务涉及的融资标准必须服从于商业银行发放贷款的要求,最需要获得保理业务支持的中小企业往往被排除在银行高高的门槛之外。另外,银行兼营保理业务,其竞争力远远不如国外专门的保理公司。
  六、保理风险控制机制不健全,银行难于转嫁买方信用风险。保理公司在保理业务中承担的最主要风险是买方的信用风险。为降低保理业务风险,国外的许多保理商都与保险公司展开业务合作,将一部分买方风险转嫁给保险公司。而目前国内仅有极少数的保险公司开展了国内买方信用保险业务,银行只能自己来承担买方的风险,一家银行能了解的买方是有限的,因此经常出现一家银行客户想做保理,而因买家在该银行未开户,银行无法对该买家进行授信和承担信用风险而作罢的现象,最终导致国内无追索权保理及进口保理业务难以开展。当然,银行之间可以展开合作,互相转让买方信用风险,但目前国内银行竞争重于合作的状况使这种转让买方信用风险的合作非常难以开展。
  转自董加伟:《国际保理制度研究》
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