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国际保理在中国的运用

发表于 2015-4-15 11:38:58 查看:938 回复:0
    国际保理在中国的运用
    一、中国企业运用国际保理融资现状
  1992年中国银行在我国率先推出国际保理业务,并于当年加入了国际保理联合会FCIC Factors Chain International。之后,交通银行和东方国际保理咨询服务中心也陆续参与了此项业务。迄今为止,中国共有12家银行和非银行机构保理商先后加入了FCI。然而经过了13年的发展,国际保理业务量却只占我国国际结算总量的很小的比例。据2003年FCI年报统计数据,2003年我国国际保理业务结算额仅为240百万欧元,仅占全球国际保理总额的0.503%,约占我国同期出口额的0.068%。可见,国际保理业务在我国发展水平较低。
  此外,其分布也不平衡。国内尤其是西部的许多地区,国际保理业务仍然不为商业银行和进出口企业所熟悉。这一状况是与国际贸易中信用证使用日渐减少,赊销记账交易使用不断增多的潮流相悖的。随着我国加入WTO,金融业对外开放程度日益加深以来,国际保理业务正迅速地成为外资银行抢占中国金融市场的极具竞争力的“武器”。另外,随着中国对外开放的范围日益扩大,程度日益提高,对外贸易额将以加速度递增。在出口扩大的同时,企业资金周转困难导致对保理融资需求的急剧增大。我国商业银行发展国际保理业务以填补产品空白和改善服务中的不足,已成为当务之急。
  二、中国国际保理融资的障碍及改进措施
  为什么极具应用优势的保理业务在我国没有得到应有的发展?分析我国当前保理业务现状,主要存在以下问题:
  1、我国信用安全环境巫待改善
  保理业务首先强调的就是信用,而目前我国保理业务没有得到大力的发展的外部原因是我国信用安全环境还不够好,涉外商务信用体系建设滞后,信用交易在我国尚未普遍建立。国际贸易中经常发生信用纠纷,造成我国企业的信用形象不佳。加之我国企业信用意识不强,大部分出口企业满足于用传统结算方式进行交易,由于受汇款、托收、信用证等传统交易模式的限制,还不能适应建立在商业信用基础上的保理业务,这首先从交易观念上阻碍了国际保理业务在我国的发展风险管理水平较低,影响了我国保理业务的发展。
  2、我国提供的贸易产品和服务并非国际保理商偏好类型
    长期以来,我国的国际贸易主要仍以服装、手工艺品等劳动密集型产品为主,这些产品主观检测性强,易引起合同纠纷。保理商从白身的利益出发,通常不乐意为这类商业交易提供保理服务(于立新,2002)。而在保理业务中,买卖双方对产品有争议或买方挑剔产品质量时,保理商又不承担付款责任,这使出口商惟恐会钱财两空,而宁愿选择传统的贸易结算方式。此外,保理业务在我国尚处于起步阶段,对国际贸易的促进作用,还不可能在短期内显现出来,白身的优势一时难以体现。
  3、尚未建立完善的国际保理法律法规体系,法律层面障碍繁多
    随着世界贸易中国际保理融资蓬勃发展,制定相关法律法规政策规范和保护国际保理业务变的日益必要。1997年6月FCI颁布的《国际保理业务惯例规则》共31条,主要规定了信用风险的承担、付款责任、保理商的代理、保证及其它责任、应收款转让的合法性、补偿、预付款、期限、保理中EDI标准的适用等多方面内容,为国际保理融资的发展提供了法律保障。而我国的保理融资无论从实践上还是立法上都呈现严重滞后的现状。我国国际保理业务的现状已远远不能满足我国国际贸易的发展对保理融资的需求。在我国不仅没有《保理商法》这样的专门规范保理业务的特殊法,一些配套法规如《合同法》、《外商投资企业法》、《银行法》等的相关条文也基本不适应现代保理融资的发展。面对入世后我国对外贸易的发展迫切需要开展保理融资业务,以及外资金融机构特别是外资银行已将保理业务作为登陆国内金融市场突破口的现实,如何用立法形式确立国内保理商的法律地位,为国内保理商与国外保理商提供同等竞争的法律平台,并制定出适合于我国发展国际保理业务的法律法规,对于从事国际保理业务的银行和保理商的权利、义务和执业的权限、接受监督等给予立法上的明确,是我国国际保理融资正常发展的必由之路。国际保理的本质是一种债权融资,其最大特点在于通过保理商对融入资金企业的资产负债管理来实现债权保全,再结合债权让与和债权担保等制度,确保保理商收回融资,因此,国际保理是一种企业与保理商双赢的现代融资方式。国际保理法律关系从内部来讲,是买方、卖方和保理商三方当事人之问的权利义务关系;从外部来讲,则是当保理商在保理融资过程中与其他权利人发生权利冲突时,谁享有优先受偿权利的问题。对于这些问题,一些国际保理业务开展得红火的国家(如美国、英国、意大利等)纷纷通过立法加以规范。我国虽然在商业贸易中,国际保理发展前景看好,但由于国际保理立法的严重缺位以及没有实践经验可供遵循,商业银行望而却步。我国应尽早建立白己的国际保理融资法律制度,为商业银行拓展此方面的业务创造良好的法律环境。
  4、由于国际保理商资格限制,使得该业务独立性差
    目前,我国开展保理业务的均为商业银行,这使得中国的保理运作必定受商业银行信贷管理制度、资本金保证制度的限制,因而中国保理融资更多的体现出一种银行信贷的特征。
  这与保理资金提供与厂商产品在市场上的接受程度及其盈利状况而非其资产负债表状况的设计初衷背道而驰。可能随着销售扩大越是需要资金流入的企业和急需资金的中小企业反而得不到保理商的帮助。国际保理商联合会秘书长杰伦·康思坦(2002)认为中国目前保理业务被太多来白于央行的硬性制度所束缚,其发展远远没有满足市场的潜在需求。中国人民银行应尽快放开政策限制,让保理业务从银行中独立出来,让众多中小企业真正享受到保理业务的实惠。国际保理商联合会前任主席简茂男(2002)则认为保证保理业务的独立性至关重要,如果因为政策的原因,中国保理业务目前还无法从银行中分离出去的话,那么,至少银行应辟出专业力量、成立专业部门、遵循独立的规则、进行独立操作。
  5、国际保理人才的缺乏
  国际保理业务具有国际结算、融资、信用担保、现金流量管理等多重功能,涉及到国际贸易、银行、法律、计算机等多个业务领域,因此要求从事国际保理业务的人员不仅必须具备熟练的英语应用、计算机操作能力,还要有较丰富的国际金融知识、法律知识,熟悉相关国际惯例、国际贸易交易规则和习惯等。目前,我国商业银行都在陆续申请开办国际保理业务,但从事保理业务的工作人员大都未经过专业的国际保理业务培训。在实践中,因为需求的限制从业人员也缺乏实务方面的锻炼,从而影响国际保理业务在我国迅速发展。
  转自谭亮:《国际贸易应收账款融资方式选择研究》
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