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积极发展我国国际保理业务的对策

发表于 2015-4-15 14:12:14 查看:1021 回复:0
  积极发展我国国际保理业务的对策
       徐丙臣 许 华
    一、发展国际保理的重要性
  随着经济全球化的发展,国际贸易市场的竞争日趋激烈,买方市场的形成不可逆转,出口商为扩大出口并力求使自己的商品占领国际市场,除以高质量、低价格作为竞争手段外,而受进口商欢迎的赊销方式逐渐盛行,国际保理由于能很好的解决赊销中出口商面临的资金占压和进口商信用风险问题,在国际上迅猛发展起来。国际保理(InternationalFactoring)业务又称保付代理业务,是指出口商以挂账、承兑交单等方式销售货物时,保理商买进出口商应收账款,并向其提供资金融通、进口商资信评估、销售账户管理、信用风险担保、账款催收等一系列的综合金融服务方式。可见国际保理在赊销的交易背景下,既能保证卖方收取账款,增加销售收入,又能保证买方收取货物,缓解付款压力,对买卖双方都有利,成为各国出口商增强国际市场竞争能力,推动出口贸易发展的新动力。
  二、国内外国际保理业务发展的现状
  1.国外国际保理发展的动态。近30年来,保理业务在全球范围内得到了迅速发展。国际保理业务增长情况如下表:
       QQ图片20150415141251.png
  国际保理公司、营业总额增长比较表(1982年-2000年)从上表可以看出,国际保理业务在全球的年营业额增长比率逐年攀升,呈现出巨大的发展潜力。同时2001年全球国际保理业务量达到7200亿美元,比1990年的137亿美元增长了46.4倍。
  美国作为现代国际保理业的发源地,2000年以293家保理公司和1200亿美元的营业额位于世界领先地位。欧洲国家的保理业大有赶超美国之势,同年英国与意大利的营业额分别为1237.7亿美元和1100亿美元。在亚洲,国际保理业的增长速度非常迅猛,日本以584.73亿美元的营业额排名世界第四,新加坡、韩国、中国香港等地的保理业务量也在不断增加。目前国际保理业务已经成为国际贸易融资与结算领域中的重要工具,世界各国、各地区的金融机构、工商企业将会在更大范围内、更广的领域使用和发展国际保理业务。
  2.国内国际保理发展的现状。中国银行在1993年率先申请加入国际保理商联合会(FCI)成为其正式会员至今,国内的交通银行、光大银行、工商银行、中信实业银行、建设银行和民生银行也陆续加入到了国际保理业的队伍中。据FCI统计,到2001年我国经营国际保理业务的公司数目仅4家,国际保理业务量为12亿美元,比1996年的1200万美元增长了100倍,仅相当于全球总额的0.03%,不到美国的0.2%,与同在亚洲的日本相比,也只占到0.36%,到2002年,突破20亿美元,2003年,达到27亿美元左右,开办保理业务的银行超过10家。与其潜在市场规模相比,我国的国际保理业务仍有巨大的发展空间,并呈现喜人的发展趋势,但是无论从总量还是质量上与西方国家相比,都存在着较大的差距。
  三、我国发展国际保理业务中存在的问题
  1.缺乏有关国际保理法律、法规。目前我国尚未建立一套完整规范、符合国情而操作性较强的国际保理业务规章制度和法律保障体系,主要是遵循FCI颁布的《国际保理惯例规则》、《国际保理服务公约》和《国际保理仲裁规则》。虽然国际保理项下债权的转让可遵循1999年颁布的《合同法》第五章“合同权利转让”的条款处理,但是该条款规定相对较宽泛,缺乏对国际保理业务中诉讼和仲裁的具体规定。一旦出现保理业务下合同纠纷的处理,则较难区分保理商和客户的责任并维护他们的利益。
  2.信用机制不健全。目前我国社会信用体系正在建设之中,与企业信用有关的公开信息难以取得,银行无法对除自己客户以外的企业进行信用评估。在国外,进口保理商可以通过官方或民间的多种渠道获取进口商的信用评级和资信情况,再加上企业的财务报表就能为其核定信用额度。而我国企业的财务报表的真实性值得质疑,加上部分企业不讲信用,有意拖欠贷款,逃废银行债务的现象屡见不鲜,银行担心一些客户通过国际保理业务,将不良的应收账款转嫁给银行。
  3.对保理业务的处理缺乏独立性。保理业务是一种不同于银行传统业务的产品,国外银行保理业务成功的经验是,要确保保理业务管理上有一定的独立性,包括一定的销售决策权和授信审批权。一般来说,国外开展保理业务的机构大都是保理公司或银行的独立部门。而我国既没有专门的保理公司,银行也未设立独立的部门办理保理业务。保理业务均由银行办理,但对国际保理究竟是国际结算业务的一种还是独立的业务品种,至今没有定论,由此产生一系列金融监管问题,因此保理业务难以健康发展。
  4.国际保理业务目标客户选择错位。我国国际保理业务目标客户群定位是大客户还是中小客户值得考虑,国际保理的功能主要有为出口商融资、出口商出口贸易的账务处理、调查进口商的资信状况、回收应收账款和为买方提供信用担保。这就决定了我国中小企业、民营企业对国际保理业务的需求和依赖性更强,而大客户,也就是那些国有大型企业、跨国公司、上市公司等由于自身融资能力较强,设有独立的财务部门,财务管理水平高,对国际保理业务的融资、账务处理等功能并不十分倚重。另外,成长中的中小企业在国际贸易谈判中往往处于弱势,这些企业要想扩大出口,就要提供有利于进口商的条件,那就意味着要采用赊销、承兑交单方式,这时最好的选择之一就是出口保理;所以,我国保理的目标客户群应是中小客户。
  5.过多考虑国际保理业务的风险。国际保理属结算型中间业务,但它又不同于传统的结算业务。传统的结算业务属表外业务,即不占或很少占用银行资产,一般不在资产负债表中反映,却能为银行资产增加收益。做该类业务的银行使用银行信用,基本不垫款,风险较小。而国际保理的主要职能之一就是贸易融资工具。
  银行作为出口保理商,必须在收到商业贸易发票并核实之后,立刻向出口商融资发票额的80%,一般为无追索融资。所以,银行在做保理业务时必须垫款,也就是这类风险因素——做国际保理业务的保理商在办理业务的过程中遭受一切损失的可能性,制约着原则上将风险控制摆在第一位的银行管理部门对国际保理的投入。
  6.缺乏一支训练有素的保理业务从业人员队伍
   国际保理业务在我国开展属于起步阶段,严重缺乏一支训练有素的保理业务从业人员队伍,比如保理经纪人、注册保理师等。他们虽不是保理业务的直接当事人,却起着繁荣保理业务市场的作用。国外保理业市场之成熟,主要表现之一就是拥有日渐庞大、各种信息资源日益丰富的保理中介队伍。
  四、发展我国国际保理业务的对策建议
  1.政府应给予政策扶持。我国是一个贸易大国,迅速增长的对外贸易份额,以及入世给中国带来的机遇,我国应建立与之相适应的与国际接轨的先进国际结算工具,所以政府必须出台扶持政策,一方面激励出口企业应用保理业务以扩大对外贸易,另一方面给商业银行松绑,鼓励国有商业银行拓展自己的业务范围,大力发展国际保理业务,争夺国际保理市场。
  2.加强和完善国际保理立法。我们应大胆的引进国际上已有的国际公约和国际惯例,结合我国当前实际,尽快出台国际保理业务的管理法规和具体操作办法。同时督促从事此项业务的金融机构制定和完善相关的规章制度和业务操作流程,加快业务的标准化和系统化管理,以规范保理业务的发展。
  3.加快国际保理业务人才的培养。国际保理业务又是一门涉外的综合性金融服务,对人才的要求条件较高,需要精通国际贸易、金融、法律和财务等,加快国际保理专业人才的培养已是当务之急,这样才能使我国的国际保理技术水平和服务质量尽快达到国际先进水平。
  4.转变经营观念,提高宣传力度,推广国际保理业务。在当前我国相当一部分外贸从业人员对国际保理业务不甚了解的情况下,首先要解决认识和观念问题,加强对国际保理业务的宣传十分重要。同时,可通过举办讲座等形式,面向广大的进出口公司和企业领导,使他们对国际保理业务有较全面和深入的了解。
  5.逐步建立我国的信用管理体系,加强国际保理业务中的风险防范。一方面,商业银行要建立和完善科学的企业信用管理制度和方法,并通过银行之间的合作与信息共享,建立完整可靠的企业资信情况管理系统,加强对进出口企业的资信管理。另一方面,可以借鉴欧美地区保理商的做法,加强商业银行与保险公司的合作,尝试开展保理业务保险,在规范运作的基础上积极有效地防范风险。
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